Usklađenost u holandskom pravnom sektoru

Birokratski bol u vratu nazvan „usklađenost“

Uvod

Uvođenjem nizozemskog Zakona o suzbijanju pranja novca i financiranja terorizma (Wwft) i izmjenama koje su od tada uvedene u ovaj zakon došla je nova era nadzora. Kao što ime govori, Wwft je uveden u pokušaju borbe protiv pranja novca i finansiranja terorizma. Ne samo financijske institucije poput banaka, investicijskih društava i osiguravajućih društava, već i odvjetnici, javni bilježnici, računovođe i mnoge druge profesije moraju osigurati da se pridržavaju ovih pravila. Ovaj postupak, uključujući skup koraka koje je potrebno poduzeti da bi se ispunila ova pravila, opisan je općim pojmom 'poštivanje'. Ako se krše pravila Wwfta, može uslijediti velika kazna. Na prvi pogled, režim Wwfta izgleda razuman, nije li to činjenica da je Wwft prerastao u pravu birokratsku bol u vratu, boreći se protiv više nego samo terorizma i pranja novca: učinkovito upravljanje nečijim poslovnim operacijama.

Klijent istraga

U skladu s Wwft-om, gore navedene institucije moraju provesti istragu klijenta. Svaku (namijenjenu) neobičnu transakciju potrebno je prijaviti nizozemskoj jedinici za financijsku inteligenciju. U slučaju da ishod istrage ne pruži ispravne detalje ili uvide ili ako istraga ukaže na aktivnosti koje su nezakonite ili spadaju u visoko rizičnu kategoriju pod Wwft-om, institucija mora odbiti svoje usluge. Klijentska istraga koju treba provesti poprilično je složena i svaka osoba koja čita Wwft zapetljat će se u labirint dugih rečenica, složenih rečenica i složenih referenci. A to je samo sam Zakon. Pored toga, većina Wwft-ovih nadzornika izdala je vlastiti komplicirani Wwft-priručnik. Konačno, ne samo identitet svakog klijenta, bilo kojeg fizičkog ili pravnog lica s kojim je uspostavljen poslovni odnos ili u čije ime se transakcija (treba) obavljati, već i identitet krajnjeg korisnog vlasnika ( UBO), moguće politički izložene osobe (PEP) i predstavnici naručitelja moraju biti uspostavljeni i naknadno verificirani. Pravne definicije pojmova „UBO” i „PEP” beskrajno su precizne, ali se svode na sljedeće. Kao UBO kvalificirat će se svaka fizička osoba koja direktno ili indirektno drži više od 25% (udio) udjela u kompaniji, a ne da je kompanija kotirana na burzi. Ukratko, PEP je neko ko radi na istaknutoj javnoj funkciji. Stvarni opseg istrage klijenta ovisit će o procjeni rizika od strane institucije. Istraga dolazi u tri okusa: standardna istraga, pojednostavljena i intenzivirana istraga. Da bi se utvrdio i potvrdio identitet svih gore navedenih osoba i entiteta, ovisno o vrsti istrage potreban je ili može biti potreban niz dokumenata. Pregled mogućih potrebnih dokumenata rezultira sljedećim nepotpunim nabrajanjem: kopije (apostiliranih) pasoša ili drugih ličnih karata, izvodi iz Privredne komore, statuti, akcionarski registri i pregledi struktura kompanija. U slučaju pojačane istrage, može se zatražiti još više dokumenata kao što su kopije računa za energiju, ugovori o radu, specifikacije plata i izvodi iz banke. Spomenuti rezultati rezultiraju pomakom usredotočenosti od klijenta i stvarnim pružanjem usluga, ogromnom birokratskom gnjavažom, povećanim troškovima, gubitkom vremena, mogućom potrebom za zapošljavanjem dodatnih radnika zbog ovog gubitka vremena, obveze školovanja osoblja o pravilima Wwfta, iritiranim klijentima i, nadasve, strahu od pogreške, jer je, konačno, najmanje bitno, Wwft je odlučio složiti veliku odgovornost za procjenu svake konkretne situacije sa samim kompanijama, radeći s otvorenim normama .

Reprize: u teoriji

Nepoštivanje donosi brojne moguće posljedice. Prvo, kada institucija ne prijavi (namijenjenu) neobičnu transakciju, institucija je kriva za privredni prijestup prema holandskom (krivičnom) zakonu. Kada se radi o istrazi klijenta, postoje određeni zahtjevi. Institucija mora prvo biti u mogućnosti da sprovede istragu. Drugo, zaposleni u instituciji moraju biti u mogućnosti prepoznati neobičnu transakciju. Ako se institucija ne pridržava pravila Wwfta, jedan od nadzornih tijela koje je Wwft odredio može izreći dodatnu kaznu. Nadležno tijelo može izdati i administrativnu kaznu, koja obično varira između maksimalnih iznosa od 10.000 do 4.000.000 eura, ovisno o vrsti prekršaja. Međutim, Wwft nije jedini akt koji predviđa novčane kazne i kazne, jer se Zakon o sankcijama („Sanctiewet“) također ne može zaboraviti. Zakon o sankcijama donesen je u svrhu implementacije međunarodnih sankcija. Svrha sankcija je popraviti određene radnje zemalja, organizacija i pojedinaca koji na primjer krše međunarodno pravo ili ljudska prava. Kao sankcije mogu se smatrati embargo na oružje, financijske sankcije i ograničenja putovanja za određene pojedince. U toj mjeri su stvorene liste sankcija na kojima su izloženi pojedinci ili organizacije, koji su (pretpostavljamo) povezani sa terorizmom. Prema Zakonu o sankcijama, finansijske institucije moraju poduzeti administrativne i kontrolne mjere kako bi osigurale da su u skladu s pravilima sankcija, ne uskraćujući koji čini privredni prekršaj. Također u ovom slučaju može se izreći dodatna kazna ili upravna kazna.

Teorija postaje stvarnost?

Međunarodni izvještaji ističu da Holandija djeluje prilično dobro u borbi protiv terorizma i pranja novca. Dakle, što to znači u smislu stvarno izrečenih sankcija u slučaju nepoštivanja? Do sada je većina odvjetnika uspjela usmjeriti i kazne su uglavnom oblikovane kao upozorenja ili (uvjetne) suspenzije. To je slučaj i kod većine javnih bilježnika i računovođa. Međutim, dosad nisu svi bili sretni. Ako nije registrovao i potvrdio identitet UBO-a, jedna kompanija je dobila kaznu u iznosu od 1,500 eura. Porezni savjetnik dobio je kaznu u iznosu od 20,000 eura, od čega je 10,000 eura uslovno, jer namjerno nije prijavio neobičnu transakciju. Već se dogodilo da su odvjetnik i javni bilježnik smijenjeni iz njihove službe. Međutim, ove teške sankcije uglavnom su rezultat namjernog kršenja Wwfta. Ipak, zapravo mala novčana kazna, opomena ili suspenzija ne znače da se sankcija ne doživljava kao teška. Napokon, sankcije se mogu objaviti, stvarajući kulturu „imenovanja i sramote“, što sigurno neće biti dobro za poslovanje.

zaključak

Wwft se pokazao neophodnim, ali složenim setom pravila. Osobito istraga klijenta oduzima nešto, uglavnom uzrokujući da se fokus odmakne od stvarnog posla i - što je najvažnije - klijenta, gubitak vremena i novca, a ne naposljetku, frustrira klijente. Do sada su kazne zadržane niske, uprkos mogućnosti da ove kazne dostignu ogromne visine. Imenovanje i sramota je, međutim, takođe faktor koji definitivno može igrati veliku ulogu. Unatoč tome, čini se kao da Wwft postiže svoje ciljeve, iako je put ka usavršavanju prepun prepreka, planina papirologije, zastrašujućih represalija i upozoravanja.

napokon

Ako imate dodatnih pitanja ili komentara nakon čitanja ovog članka, slobodno se obratite mr. Maxim Hodak, advokat pri Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl or mr. Tom Meevis, attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl or call us on +31 (0)40-3690680.

Udio