Birokratski bol u vratu nazvan „usklađenost“
Uvod
Sa uvođenjem holandskog Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma (Wwft) i promjenama koje su od tada napravljene u ovom zakonu nastupila je nova era nadzora. Kao što ime govori, Wwft je uveden u pokušaju borbe protiv pranja novca i finansiranja terorizma. Ne samo finansijske institucije kao što su banke, investicione kompanije i osiguravajuća društva, već i advokati, notari, računovođe i mnoge druge profesije moraju se pobrinuti da se pridržavaju ovih pravila.
Ovaj proces, uključujući skup koraka koje je potrebno preduzeti da bi se poštovala ova pravila, opisan je opštim terminom 'usklađenost'. Ako se prekrše pravila Wwft-a, može uslijediti velika novčana kazna. Na prvi pogled, režim Wwft-a izgleda razumno, da nije činjenica da je Wwft izrastao u pravi birokratski bol u vratu, koji se bori ne samo protiv terorizma i perača novca: efikasno upravljanje svojim poslovnim operacijama.
Klijent istraga
Kako bi postupile u skladu sa Wwft-om, navedene institucije moraju provesti istragu klijenta. Svaka (namjeravana) neuobičajena transakcija mora biti prijavljena Holandskoj finansijsko-obavještajnoj jedinici. U slučaju da ishod istrage ne daje prave detalje ili uvide ili ako istraga ukazuje na aktivnosti koje su nezakonite ili spadaju u kategoriju visokog rizika prema Wwft-u, institucija mora odbiti svoje usluge. Istraga klijenta koju treba provesti prilično je razrađena i svaka osoba koja čita Wwft će se zapetljati u labirint dugih rečenica, komplikovanih klauzula i složenih referenci.
A to je samo sam zakon. Osim toga, većina Wwft-nadzornika izdala je svoj vlastiti komplikovani Wwft-priručnik. U konačnici, ne samo identitet svakog klijenta, bilo kojeg fizičkog ili pravnog lica s kojim je uspostavljen poslovni odnos ili u čije ime se (treba) izvršiti transakcija, već i identitet krajnjeg(ih) stvarnog(ih) vlasnika ( UBO), moguće politički eksponirane osobe (PEP) i predstavnike klijenta potrebno je utvrditi i naknadno provjeriti.
Pravne definicije pojmova “UBO” i “PEP” su beskrajno razrađene, ali se svode na sljedeće. Kao UBO će kvalifikovati svako fizičko lice koje direktno ili indirektno ima više od 25% (dioničkog) udjela u privrednom društvu, a da nije kompanija koja kotira na berzi. PEP je, ukratko, neko ko radi na istaknutoj javnoj funkciji. Stvarni obim istrage klijenta zavisiće od procjene rizika specifične za situaciju od strane institucije. Istraga dolazi u tri vrste: standardna istraga, pojednostavljena istraga i intenzivirana istraga.
Za utvrđivanje i provjeru identiteta svih navedenih lica i entiteta potreban je ili može biti potreban niz dokumenata, ovisno o vrsti istrage. Pogledom na moguće potrebne dokumente dobija se sljedeća neiscrpna lista: kopije (apostiliranih) pasoša ili drugih ličnih karata, izvodi iz Privredne komore, statuti, registri dioničara i pregledi strukture preduzeća. U slučaju pojačane istrage, može se tražiti još više dokumenata kao što su kopije računa za energiju, ugovora o radu, specifikacije plata i izvoda iz banke.
Navedeno rezultira pomjeranjem fokusa sa klijenta i stvarnog pružanja usluga, ogromnim birokratskim mukama, povećanim troškovima, gubitkom vremena, mogućom potrebom za zapošljavanjem dodatnih radnika zbog ovog gubitka vremena, obavezom edukacije osoblja. o pravilima Wwft-a, iritiranim klijentima, a prije svega strahu od greške, jer je, na kraju, ali ne i najmanje važno, Wwft je odlučio položiti veliku odgovornost za procjenu svake konkretne situacije na same kompanije radeći sa otvorenim normama .
Reprize: u teoriji
Nepoštovanje ima niz mogućih posljedica. Prvo, kada institucija ne prijavi (namjeranu) neobičnu transakciju, institucija je kriva za privredni prestup prema holandskom (krivičnom) zakon. Kada je u pitanju ispitivanje klijenta, postoje određeni zahtjevi. Institucija prvo mora biti u mogućnosti da sprovede istragu. Drugo, zaposleni u instituciji moraju biti u stanju prepoznati neuobičajenu transakciju. Ako institucija ne poštuje pravila Wwft-a, jedan od nadzornih organa koje je odredio Wwft može izreći inkrementalnu kaznu.
Organ takođe može izreći administrativnu kaznu, koja obično varira između maksimalnih iznosa od 10.000 € do 4.000.000 €, u zavisnosti od vrste prekršaja. Međutim, Wwft nije jedini zakon koji predviđa novčane i kazne, jer se Zakon o sankcijama („Sanctiewet“) također ne smije zaboraviti. Zakon o sankcijama je usvojen u cilju implementacije međunarodnih sankcija. Svrha sankcija je da se isprave određene radnje država, organizacija i pojedinaca koje, na primjer, krše međunarodno pravo ili ljudska prava. Kao sankcije mogu se misliti na embargo na oružje, finansijske sankcije i ograničenja putovanja za određene pojedince.
U tom obimu su napravljene sankcione liste na kojima su istaknuti pojedinci ili organizacije koje su (vjerovatno) povezane s terorizmom. Prema Zakonu o sankcijama, finansijske institucije moraju poduzeti administrativne i kontrolne mjere kako bi se uvjerile da su u skladu sa sankcionim pravilima, a u suprotnom se čini privredni prestup. Također u ovom slučaju može se izreći dodatna kazna ili administrativna kazna.
Teorija postaje stvarnost?
Međunarodni izvještaji ističu da Holandija prilično dobro radi u borbi protiv terorizma i pranja novca. Dakle, šta to znači u smislu stvarno izrečenih sankcija u slučaju nepoštovanja? Do sada je većina advokata uspjela da se izbjegne, a kazne su uglavnom bile oblikovane kao opomene ili (uslovne) suspenzije. To je također bio slučaj sa većinom notara i računovođa. Međutim, nisu svi do sada bili te sreće. Neregistrovanje i provera identiteta UBO-a već je dovela do toga da je jedna kompanija dobila kaznu od 1,500 evra.
Poreski konsultant je dobio kaznu od 20,000 €, od čega je iznos od 10,000 € uslovno, zbog namjernog neprijavljivanja neobične transakcije. Već se dogodilo da su advokat i notar udaljeni iz kancelarije. Međutim, ove teške sankcije su uglavnom rezultat namjernog kršenja Wwft-a. Ipak, faktički mala novčana kazna, opomena ili suspenzija ne znače da se kazna ne doživljava kao teška. Na kraju krajeva, sankcije se mogu objaviti, stvarajući kulturu „imenovanja i sramote“, što svakako neće biti dobro za biznis.
zaključak
Wwft se pokazao kao neophodan, ali složen skup pravila. Naročito se radi na istrazi klijenta, uglavnom uzrokujući pomicanje fokusa sa stvarnog posla i, što je najvažnije, na klijentu, gubitka vremena i novca, a ne na kraju frustriranih klijenata. Do sada su kazne bile niske, uprkos mogućnosti da ove novčane kazne dostignu ogromne visine. Imenovanje i sramoćenje je, takođe, faktor koji je definitivno sposoban igrati veliku ulogu. Bez obzira na to, čini se kao da Wwft postiže svoje ciljeve, iako je put ka poštivanju zakona prepun prepreka, brda papirologije, zastrašujućih represalija i hitaca upozorenja.
napokon
Ukoliko nakon čitanja ovog članka imate dodatnih pitanja ili komentara, slobodno kontaktirajte mr. Ruby van Kersbergen, advokat u Law & More preko [email zaštićen] ili gospodin Tom Meevis, advokat u Law & More preko [email zaštićen] ili nas pozovite na +31 (0)40-3690680.