Kršenje međunarodnih sankcija je krivično djelo u Holandiji. Sanctiewet 1977 (Zakon o sankcijama iz 1977.) i ministarski propisi o sankcijama doneseni na osnovu njega proglašavaju zabrane sankcija EU i UN-a obavezujućim, a Wet op de economische delicten (Zakon o ekonomskim prekršajima) pretvara kršenje u ekonomski prekršaj. Ako je počinjeno namjerno, to je prekršaj koji nosi do šest godina zatvora, novčanu kaznu pete kategorije i oduzimanje robe i dobiti; kompanije su odgovorne samostalno prema članu 51. Krivičnog zakona, a oni koji su efektivno upravljali ponašanjem mogu biti krivično gonjeni zajedno s njima. Slučajeve sankcija istražuju FIOD, Douane (Carinska uprava) i policija, a goni ih Functioneel Parket, specijalizirani ogranak Javnog tužilaštva.
Ovaj članak se bavi krivičnom stranom provođenja sankcija: koja pravila stvaraju odgovornost, ko istražuje, kada je kompanija ili direktor otkriven, koje ponašanje se zapravo procesuira i šta će se promijeniti predstojećim novim holandskim zakonodavstvom o sankcijama i direktivom EU o kriminalizaciji. Za komercijalnu i usklađenu perspektivu, pogledajte naš članak o tome šta preduzeća moraju znati o poslovanju s Rusijom, Iranom i Kinom , a za širu sliku naš kompletan vodič o međunarodnim i domaćim kaznenim mjerama.
Koja pravila kršenje sankcija čine krivičnim djelom
Sankcije EU propisane su uredbama Vijeća. Uredba se direktno primjenjuje u svakoj državi članici, tako da je holandska kompanija obavezana zamrzavanjem imovine ili zabranom izvoza od dana stupanja na snagu uredbe, bez ikakvog holandskog akta o transpoziciji. Ono što pravo EU ostavlja državama članicama je kazna. Tu nastupa Sanctiewet 1977: on ovlašćuje ministra da ministarskim propisima odredi međunarodna pravila sankcija koja se moraju poštovati, a kršenje tako određenog pravila predstavlja ekonomski prekršaj prema Zakonu o ekonomskim prekršajima. Isto tumačenje se koristi za sankcije UN-a koje je usvojilo Vijeće sigurnosti prema Poglavlju VII Povelje UN-a, a koje do Holandije stižu putem propisa EU.
Kazne se primjenjuju u skladu sa Zakonom o ekonomskim prekršajima, a ne sa redovnim Krivičnim zakonikom. Namjerno počinjeno kršenje sankcija je prekršaj kažnjiv zatvorom do šest godina, radom u korist općeg dobra ili novčanom kaznom pete kategorije. Počinjeno bez namjere predstavlja prekoračenje sa znatno nižim maksimumom. Budući da zakonodavac periodično prilagođava iznose kategorija novčanih kazni, u praksi je bitna cifra ne zakonski maksimum, već dodatne mjere: sud može naložiti oduzimanje robe, naložiti vraćanje nezakonito stečene dobiti prema Krivičnom zakoniku i izreći specifične ekonomske sankcije iz Zakona o ekonomskim prekršajima, uključujući potpuno ili djelimično zatvaranje poslovanja na određeni period. Pozadina ovog režima navedena je u našoj bilješci o ekonomskom krivičnom pravu.
Ko istražuje, a ko pokreće postupak u slučaju sankcija
Provođenje krivičnih sankcija u Holandiji je koncentrirano, a ne raspršeno. Functioneel Parket, odjeljenje Javnog tužilaštva koje se bavi ekonomskim, finansijskim i ekološkim kriminalom, odlučuje o krivičnom gonjenju. Istragu obično provodi FIOD, služba za fiskalne i ekonomske istrage, u saradnji sa Douaneom i, kada je u pitanju roba, sa carinskim timom koji je specijaliziran za prekursore, stratešku robu i zakonodavstvo o sankcijama. Policija i Kraljevska marechaussee uključeni su u luke, aerodrome i granice.
Uz krivično provođenje zakona, postoji i administrativni put. Finansijske institucije, trust kancelarije i pružatelji kripto usluga pod nadzorom su De Nederlandsche Bank i Autoriteit Financiele Markten, koji provjeravaju da li provjeravaju svoje klijente i transakcije u odnosu na liste sankcija, zamrzavaju ono što se mora zamrznuti i izvještavaju nadzornika. Te obaveze proizlaze iz nadzorne regulative donesene prema Sanctiewet 1977 i iz zakona o finansijskom nadzoru; sektor trustova ima svoj vlastiti režim, opisan u našem članku o holandskom Zakonu o nadzoru trust kancelarija . Nadzornik koji utvrdi ozbiljno kršenje može izreći administrativnu mjeru ili predmet uputiti na krivično gonjenje, a princip una via sprječava da osoba bude dva puta kažnjena za isto ponašanje na oba puta. Na administrativnoj strani primjenjuju se uobičajeni instrumenti Zakona o općem upravnom pravu, uključujući nalog za plaćanje novčane kazne.
Koordinacija između svih ovih tijela bila je slaba tačka. Holandija je 2022. godine imenovala nacionalnog koordinatora za usklađenost i sprovođenje sankcija, nakon što je obim ruskih paketa jasno pokazao da se informacije o zamrznutoj imovini, strukturama kompanija i pošiljkama nalaze u odvojenim sistemima. Preporuke koje su uslijedile su direktan izvor zakonodavne reforme opisane u nastavku.
Kada je odgovorna kompanija, a kada direktor?
Član 51. Krivičnog zakona kažnjava pravne osobe za krivična djela počinjena u obavljanju njihove djelatnosti i omogućava Javnom tužilaštvu da goni kompaniju, one koji su dali nalog za ponašanje i one koji su njime efektivno upravljali, bilo zajedno ili odvojeno. U slučajevima sankcija ovo je važno jer je ponašanje rijetko pojedinačni čin jedne osobe: to je zahtjev za izvoznu dozvolu, promjena rute, nalog za plaćanje i otpremni dokument, a svaki od njih obrađuje neko drugi. Ponašanje se pripisuje kompaniji kada se razumno uklapa u njenu sferu djelovanja, na primjer, zato što ga je izvršilo osoblje, zato što je kompanija imala ovlaštenje da utvrdi da li se dogodilo i zato što ga je prihvatila ili nije preduzela potrebnu pažnju.
Lična odgovornost za efektivno usmjeravanje ponašanja zahtijeva da je osoba znala za zabranjeno ponašanje ili barem svjesno prihvatila značajnu vjerovatnoću da se ono događa, te da je imala moć i dužnost da ga spriječi, ali nije. To je zahtjevan test, a ujedno je i razlog zašto su dokumentirana odbijanja važna: službenik za usklađenost ili direktor koji je pokrenuo pitanje u pisanoj formi i čija je odluka poništena nalazi se u sasvim drugačijoj poziciji od onoga koji je potpisao bez pitanja. Namjera u ovoj oblasti uključuje uslovnu namjeru, tako da namjerno nepostavljanje očiglednog pitanja o krajnjem korisniku ili usmjeravanju ne štiti nikoga.
Koje se ponašanje zapravo procesuira
Četiri obrasca čine većinu holandskih sankcijskih postupaka. Prvi je izvoz robe s liste ili robe dvojne namjene na sankcioniranu destinaciju preko posredničke zemlje, uz dokumentaciju koja navodi bezopasnog krajnjeg korisnika. Drugi je pružanje zabranjenih usluga, koje od kasnijih paketa za Rusiju pokrivaju širok spektar profesionalnih, IT i konsultantskih radova, kao i transport i osiguranje. Treći je postupanje s novcem ili ekonomskim resursima koji pripadaju osobi s liste, uključujući i njihovo indirektno stavljanje na raspolaganje. Četvrti je zaobilaženje: konstrukcije čiji je cilj ili učinak poništavanje zabrane, što je samo po sebi krivično djelo čak i kada svaki pojedinačni korak izgleda zakonit.
Jedna tehnička tačka uzrokuje više problema nego bilo koja druga. Zamrzavanje imovine ne odnosi se samo na navedenu osobu, već i na subjekte koje ta osoba posjeduje ili kontrolira, a prema smjernicama koje se primjenjuju u Evropskoj uniji, vlasništvo se pretpostavlja kada navedena osoba posjeduje pedeset ili više posto dionica ili glasačkih prava. Kontrola može postojati i ispod tog nivoa, na osnovu faktora kao što je ovlaštenje za imenovanje odbora. Ovo nije isto što i prag od dvadeset pet posto koji se koristi za identifikaciju krajnjeg stvarnog vlasnika prema zakonu o sprečavanju pranja novca, a tretiranje praga krajnjeg stvarnog vlasnika kao testa sankcija je ponavljajuća i skupa greška. Ako je vaša druga strana u poluvlasništvu navedene osobe, zamrzavanje se primjenjuje bez obzira na to što piše u registru krajnjih stvarnog vlasnika.
Prekršaji koji se sankcionišu također se prenose s drugim krivičnim djelima. Plaćanja koja prolaze kroz strukturu osmišljenu da prikrije umiješanost navedene osobe predstavljaju pranje novca prema članovima 420bis do 420quater Krivičnog zakona, što nosi vlastite teške kazne i često je lakše dokazati; naš vodič o pranju novca utvrđuje taj režim. Lažne izjave krajnjih korisnika i izmijenjeni otpremni dokumenti dovode u igru krivotvorenje. Budući da se dokazi i protivstranke obično nalaze u inostranstvu, istraga se provodi putem uzajamne pravne pomoći i evropskih istražnih naloga, kao što je objašnjeno u našem članku o prekograničnim krivičnim istragama i, kada osobu traži druga država, u našoj bilješci o slučajevima ekstradicije.
Direktiva EU o kriminalizaciji i novi holandski zakon o sankcijama
Do 2024. godine svaka država članica je sama odlučivala koliko vrijedi kršenje sankcija. Direktiva (EU) 2024/1226 od 24. aprila 2024. godine to je promijenila definiranjem zajedničkog skupa krivičnih djela za kršenje i zaobilaženje restriktivnih mjera Unije i propisivanjem minimalnih maksimalnih kazni, uključujući zatvor za teže oblike i, za pravna lica, novčanih kazni koje države članice moraju moći odrediti na osnovu prometa. Direktiva također zahtijeva od država članica da kriminaliziraju podsticanje, pomaganje i pokušaj izvršenja ovih krivičnih djela te da osiguraju zamrzavanje i oduzimanje prihoda.
Holandski odgovor je Wet internationale sanctiemaatregelen (Zakon o međunarodnim sankcijama), prijedlog zakona podnesen Predstavničkom domu 19. februara 2026. godine, koji u velikoj mjeri ukida Sanctiewet 1977 i na njegovo mjesto postavlja moderni okvir. Namjera je da se pored postojećeg krivičnog doda i potpuni administrativni sistem za sprovođenje zakona, da se stvori centralna tačka izvještavanja za signale o sankcijama, da se agencijama pruži jasna pravna osnova za razmjenu informacija i da se nadzor proširi na daljnje profesionalne grupe. Prijedlog zakona je prošao kroz Državno vijeće i parlamentarnu pisanu rundu i nalazi se u fazi plenarne rasprave; nije usvojen i nije na snazi. Dok ne stupi na snagu, Sanctiewet 1977, zajedno sa Zakonom o ekonomskim prekršajima, ostaje operativni okvir i ništa u vezi s vašim trenutnim obavezama se ne mijenja na osnovu prijedloga zakona koji je u postupku usvajanja.
Dvije tačke iz parlamentarne debate vrijedi pratiti za svakoga ko je stvarno izložen. Prva je nivo administrativne kazne, koju je parlament doveo u pitanje kao nedovoljno odvraćajuću za velike kompanije i koja bi na kraju mogla biti povezana s prometom kako bi se ispunila Direktiva. Druga je proširenje nadzora na advokate, notare i računovođe, što se tiče profesionalne povjerljivosti i iz tog razloga se podvrgava kritici.
Šta se dešava ako postanete osumnjičeni
Istraga sankcija obično se najavljuje pretresom ili zapljenom, a ne pismom. FIOD dolazi s nalogom od rechter-commissarisa, serveri i telefoni se snimaju, a bankovni računi se zamrzavaju prema krivičnom zakonu, pored bilo kakvog zamrzavanja koje se već primjenjuje prema samoj uredbi o sankcijama. Od tog trenutka postajete osumnjičeni s pravom na šutnju i pravom na pomoć advokata, a praktična odluka nije hoćete li surađivati, već šta ste dužni predati. Administrativni nadzor donosi dužnost saradnje; krivična istraga ne, a granica između dva kolosijeka je mjesto gdje se slučajevi dobijaju i gube. Naš pregled holandskog krivičnopravnog sistema objašnjava opći tok postupka.
Slučajevi sankcija su spori jer se dokazi moraju prikupljati u inostranstvu, zbog čega tako često počinju nizom pro forma saslušanja prije glavnog suđenja. To odlaganje nije neutralno: to je period u kojem odbrana može zatražiti od istražnog sudije da sasluša svjedoke, da pribavi osnovnu korespondenciju o licenci i da testira klasifikaciju robe, što je vrlo često pravi problem u slučaju. Značajan dio slučajeva sankcija završava se nagodbom s Javnim tužilaštvom, a ne presudom, a tamo gdje se postigne nagodba s kompanijom, objavljena izjava o činjenicama postaje dokument koji će vaše protivstranke i banke pročitati.
Kako smanjiti rizik prije nego što postane krivično djelo
Poštivanje sankcija nije vježba provjere u odnosu na listu imena. Počnite s pitanjem vlasništva i kontrole za svaku protivstranku koja ima bilo kakvu vezu sa sankcioniranom jurisdikcijom i zabilježite kako ste na njega odgovorili, uključujući datum i izvor, jer se liste stalno mijenjaju i bit ćete ocjenjivani na osnovu onoga što ste znali u to vrijeme. Ugradite klasifikaciju svoje robe i usluga u proces prodaje, a ne u proces isporuke, tako da se pitanje postavi prije nego što se preuzme obaveza. Ozbiljno shvatite crvene zastavice: novi posrednik u susjednoj zemlji, kupac koji odbija izjavu krajnjeg korisnika, neobičan put plaćanja, zahtjev za podjelu narudžbe ispod određenog praga.
U slučaju da nešto pođe po zlu, reagirajte brzo i potražite savjet prije podnošenja bilo kakve prijave. Samostalno prijavljivanje, zamrzavanje situacije i otklanjanje propusta u kontroli su faktori koje Javno tužilaštvo razmatra, ali izvještaj sastavljen bez pravnog savjeta može se istovremeno smatrati priznanjem kompanije i njenih direktora. Održavajte povjerljivost interne istrage tako što ćete je voditi odvjetnik i odvojite ljude koji je provode od ljudi čije se ponašanje ispituje.
Često postavljana pitanja o krivičnom provođenju sankcija
Koji su glavni izazovi u krivičnom provođenju međunarodnih sankcija?
Nedostatak centralnog međunarodnog tijela otežava provedbu. Države moraju same prenijeti međunarodne sankcije u svoje nacionalno zakonodavstvo. Složenost modernih režima sankcija ometa efikasnu provedbu. Kompanije i pojedinci često pronalaze nove načine da zaobiđu sankcije. Prekogranična saradnja između zemalja ne teče uvijek glatko. Različiti pravni sistemi i procedure usporavaju provedbu. Prikupljanje dokaza o kršenjima sankcija često se pokaže kao težak zadatak. Finansijske transakcije ponekad prolaze kroz više zemalja, što otkrivanje čini još složenijim.
Kako se procjenjuje efikasnost krivičnog provođenja međunarodnih sankcija?
Glavni fokus je na broju pokrenutih krivičnih postupaka i osuđujućih presuda. Uzima se u obzir i iznos izrečenih novčanih i zatvorskih kazni. Stručnjaci procjenjuju da li sankcije proizvode željeno ponašanje. Ponekad prođu godine prije nego što se zaista primijeti bilo kakav efekat. Zemlje koje mijenjaju svoje zakonodavstvo o sankcijama postižu bolje rezultate. Holandija, na primjer, modernizuje svoj Zakon o sankcijama iz 1977. godine kako bi ga mogla strože provoditi. Međunarodne organizacije prate da li se zemlje pridržavaju svojih obaveza u vezi sa sankcijama. One objavljuju izvještaje o tome.
Kako međunarodno pravo utiče na nacionalno zakonodavstvo o izvršenju krivičnih sankcija?
Međunarodni ugovori i rezolucije UN-a obavezuju zemlje da provode sankcije. Države moraju shodno tome izmijeniti svoje nacionalno zakonodavstvo. Propisi EU o sankcijama primjenjuju se direktno u svim državama članicama. Holandija ih mora automatski slijediti i provoditi u okviru svog pravnog sistema. Međunarodno pravo postavlja minimalne standarde za provođenje sankcija. Zemlje mogu poduzeti strože mjere, ali ne i slabije. Međunarodni pravni principi poput pravne sigurnosti i proporcionalnosti utiču na način na koji se sankcije provode. Zemlje moraju poštovati ove principe u svom zakonodavstvu.
Kakvu ulogu međunarodne organizacije igraju u uspostavljanju i sprovođenju sankcija na nivou krivičnog prava?
Ujedinjene nacije nameću većinu međunarodnih sankcija putem Vijeća sigurnosti. Ove sankcije se primjenjuju na sve države članice. Evropska unija ponekad nameće sankcije državama i pojedincima na vlastitu inicijativu. Države članice EU moraju provoditi ove sankcije u skladu s krivičnim pravom. Međunarodne organizacije nude tehničku pomoć državama kako bi poboljšale provedbu. One dijele informacije o kršenjima sankcija između država članica. Međunarodni krivični sud može krivično goniti pojedince za teške međunarodne zločine. Ovo dopunjuje nacionalnu provedbu krivičnog prava.
Koje su posljedice za države koje se ne pridržavaju krivičnog provođenja međunarodnih sankcija?
Države koje ignorišu svoje obaveze provođenja sankcija mogu i same postati mete sankcija. To može dovesti do ekonomske i političke izolacije. Međunarodne organizacije mogu suspendovati ili opozvati članstvo neke zemlje. To znači da zemlja gubi utjecaj i saradnju na svjetskoj sceni. Druge zemlje ponekad vrše diplomatski pritisak na države koje se ne pridržavaju sankcija. To može ozbiljno oštetiti bilateralne odnose. Finansijske institucije postaju opreznije u pogledu transakcija sa zemljama koje ne shvataju ozbiljno provođenje sankcija. To šteti ekonomskom ugledu zemlje.
Kakve veze imaju mjere krivičnog provođenja s političkom i diplomatskom stvarnošću na međunarodnoj sceni?
Politički aspekti često igraju glavnu ulogu u sprovođenju sankcija. Ponekad se zemlje odluče da ih ne sprovode striktno, jednostavno kako bi izbjegle oštećenje svojih diplomatskih odnosa. Ekonomski interesi se redovno sukobljavaju sa obavezama sankcija. Kompanije žestoko lobiraju protiv strogog sprovođenja sankcija ako to utiče na njihovu trgovinu. Diplomatski pregovori često rezultiraju fleksibilnijom primjenom sankcija od strane zemalja. Zemlje su posebno sklone kompromisima kada se boje da će pregovori u suprotnom propasti. Sankcije zaista funkcionišu samo kada zemlje djeluju zajedno. Čim ključni akteri ne poštuju sporazume, krivično provođenje brzo gubi svoju moć.
Kako Holandija u praksi provodi međunarodne sankcije?
Holandija prevodi međunarodne sankcije u nacionalna pravila putem Zakona o sankcijama iz 1977. godine, koji predstavlja most između međunarodnih sporazuma i holandske provedbe, sa specijaliziranim timovima poput POSS-a Carinske službe koji prate usklađenost.
Kakvu ulogu Ujedinjene nacije igraju u nametanju sankcija?
Vijeće sigurnosti UN-a može nametnuti obavezujuće sankcije svim državama članicama na osnovu Poglavlja VII Povelje UN-a, koje mu daje ovlaštenje da interveniše u slučaju prijetnji miru i sigurnosti, a sve države članice UN-a moraju provoditi te sankcije.
Zašto se provođenje međunarodnih sankcija smatra tako teškim zadatkom?
Tijela za provođenje zakona često se bore s nejasnim terminima i stalnim promjenama propisa, a postoji i stalna napetost između međunarodnih obaveza i nacionalne vladavine prava, što postavlja pitanja o ravnoteži između efikasnosti i pravde.
Da li se sankcije nameću samo na međunarodnom nivou?
Ne, režimi sankcija kreću se od multilateralnih sporazuma do regionalnih mjera, a njihova primjena može zavisiti od diplomatskog pritiska, međunarodnih sudova, sporazuma zasnovanih na ugovorima i bilateralne saradnje.
kako Law and More može pomoći
Law and More Savjetuje i brani kompanije, direktore i službenike za usklađenost u pitanjima sankcija: istrage FIOD-a i Douane-a, krivični progoni od strane Functioneel Parket-a, zapljene i zamrzavanje računa, procjene vlasništva i kontrole, interne istrage i pregovori s Javnim tužilaštvom. Također djelujemo u slučajevima kada je nadzornik pokrenuo upravni postupak, a istovremeno se mora upravljati krivičnim rizikom. Ako je vaše preduzeće kontaktirano u vezi sa sankcijama ili ste sami otkrili problem, naš kriminalno pravo Tim može povjerljivo procijeniti vašu poziciju i izložiti vam opcije. Naše kontakt podatke možete pronaći na Našu web stranicu.
