Pranje novca u Holandiji: krivično pravo i dužnosti Wwft-a

Pranje novca znači davanje kriminalno stečene dobiti privida zakonitog porijekla, a u Holandiji je to krivično djelo prema članovima 420bis do 420quater holandskog Krivičnog zakona (Sr). Međutim, za većinu preduzeća, stvarna izloženost je regulatorne prirode: Zakon o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , Wwft) zahtijeva od banaka, advokata, računovođa, agenata za nekretnine, trgovaca i drugih institucija da provjeravaju svoje klijente i prijavljuju neobične transakcije, a nadzornici sprovode te dužnosti čak i ako nije došlo do pranja novca.

U nastavku objašnjavamo razliku između krivičnog djela i preventivnih dužnosti, ko spada pod Wwft, kako funkcionišu dubinska analiza klijenta i registar UBO-a, kako prepoznati i prijaviti neobičnu transakciju, kako nadzornici sprovode pravila i šta se mijenja s novim paketom EU za borbu protiv pranja novca od 2027. godine.

Šta se smatra pranjem novca prema holandskom krivičnom zakonu?

Perete novac ako sakrivate ili prikrivate pravu prirodu, porijeklo ili lokaciju imovine, ili je stičete, držite, prenosite ili koristite, a znate da potiče iz krivičnog djela. Holandski zakon također kažnjava one koji su razumno trebali posumnjati u kriminalno porijeklo.

Krivični zakonik razlikuje četiri krivična djela. Namjerno pranje novca prema članu 420bis Sr nosi maksimalnu kaznu zatvora od šest godina. Uobičajeno pranje novca ( gewoontewitwassen ) prema članu 420ter Sr nosi do osam godina. Krivično pranje novca ( schuldwitwassen ) prema članu 420quater Sr primjenjuje se kada niste znali, ali ste trebali razumno sumnjati, da imovina potiče iz kriminala, i nosi kaznu do godinu dana. Konačno, jednostavno pranje novca ( eenvoudig witwassen ) prema članu 420bis.1 Sr pokriva samo sticanje ili držanje imovine koja potiče direktno iz vašeg vlastitog kriminala, s maksimalnim trajanjem od šest mjeseci.

Tužilaštvo ne mora tačno dokazati koji je kriminalni postupak doveo do novca. Prema holandskoj sudskoj praksi, dovoljno je utvrditi da imovina ne može imati zakonito porijeklo. Ako činjenice zahtijevaju objašnjenje, na primjer veliki iznosi gotovine bez poznatog izvora prihoda, od osumnjičenog se očekuje da da konkretno i provjerljivo objašnjenje. Ako se takvo objašnjenje ne da, sud može zaključiti da novac potiče iz kriminala.

Kompanije također mogu počiniti ova krivična djela, kao i direktori koji su naredili ili efektivno vodili ponašanje (Član 51 Sr). Za kazne i način na koji ih sudovi izračunavaju, pogledajte naš članak o kaznama za pranje novca.

Zašto je prevencija uglavnom regulatorno pitanje?

Budući da Wwft nameće dužnosti institucijama koje se primjenjuju bez obzira na to je li počinjen bilo kakav zločin ili ne. Banka ili advokatska kancelarija koja ne provjeri klijenta kako treba može biti kažnjena čak i ako se ispostavi da je klijent potpuno pošten.

Neobična transakcija po definiciji nije pranje novca, a prijava nije optužba. Banka koja pita o izvoru vaših sredstava ispunjava svoju dužnost prema Wwft-u, a ne optužuje vas ni za šta.

Ko spada pod Wwft?

Član 1a Wwft-a navodi institucije i stručnjake koji su obuhvaćeni zakonom. To uključuje finansijske institucije, pružatelje usluga vezanih za kripto imovinu, pravne i finansijske stručnjake i nekoliko kategorija trgovaca.

U širem smislu, sljedeće spada pod Zakon:

• Finansijski sektor: banke, investicione firme, institucije za elektronski novac, pružaoci platnih usluga, mjenjačnice i osiguravači u okviru kategorija opisanih u Zakonu.
• Kripto sektor: pružatelji usluga kripto imovine.
• Pravni i finansijski stručnjaci: notari građanskog prava, advokati, računovođe, poreski savjetnici i trust kancelarije, u pogledu određenih usluga.
• Nekretnine i trgovina: agenti za nekretnine, procjenitelji, kazina, pružatelji usluga kockanja na daljinu i profesionalni trgovci robom unutar kategorija opisanih u Zakonu, uključujući trgovce umjetninama, zlatare, trgovce automobilima i brokere za brodove.

Trgovci robom

Da li je trgovac pokriven i za koje obaveze, zavisi od zakonske kategorije, prirode trgovine i transakcije. Prihvatanje velike gotovinske uplate može dovesti trgovca u opseg, ali to ne znači da svaki trgovac postaje podložan svim Wwft obavezama čim uplata dostigne određeni iznos.

Pravo pitanje je koja kategorija iz člana 1a odgovara aktivnosti i koje dužnosti su uz nju povezane. Ako niste sigurni, zabilježite svoju analizu, jer će vas nadređeni pitati kako ste došli do svog zaključka.

Advokati i notari

Wwft se primjenjuje na advokate samo za usluge određene Zakonom, kao što su pomoć pri kupovini nekretnina, upravljanje sredstvima klijenata ili osnivanje kompanija. Utvrđivanje pravnog položaja klijenta i zastupanje klijenta u ili u vezi sa pravnim postupcima ne spada u obavezu prijavljivanja.

Važno je da li je stvarno obavljeni posao određena usluga, a ne oznaka u dosijeu. Djelovanje kao posrednik u transakciji ili strukturiranje iste nije obuhvaćeno izuzećem. Pravo na povjerljivost informacija ( verschoningsrecht ) je zaseban koncept i samo po sebi ne određuje da li se primjenjuje Wwft.

Kako u praksi sprečavate pranje novca?

Prevencija se zasniva na tri povezana koraka: dokumentovanoj procjeni rizika, dubinskoj analizi klijenta proporcionalno toj procjeni i kontinuiranom praćenju koje upoređuje ono što klijent zapravo radi sa onim što je navedeno u dokumentaciji.

Procjena rizika

Wwft radi na pristupu zasnovanom na riziku. Prije nego što dizajnirate kontrole, evidentirate vlastitu procjenu rizika, koja se u finansijskom sektoru često naziva sistematska analiza rizika integriteta (SIRA). Ona obuhvata barem uključene zemlje, proizvode i usluge koje nudite, kanale putem kojih ih isporučujete te vrste klijenata i složenost njihovih struktura.

Nadzornici prvo pročitaju procjenu rizika, a ostatak dokumenta upoređuju s njom. Pregledajte je u fiksnim intervalima i kad god se vaše poslovanje promijeni, na primjer kada uđete na novo tržište ili ponudite novi proizvod.

Due diligence klijenta

Članovi 3 do 8 Wwft-a regulišu dužnu pažnju klijenta ( cliëntenonderzoek ). Morate identifikovati klijenta i provjeriti njegov identitet, identifikovati krajnjeg stvarnog vlasnika i preduzeti razumne mjere da provjerite ko je to, utvrditi svrhu i namjeravanu prirodu odnosa, te kontinuirano pratiti odnos.

Prema članu 3(5), dužna pažnja je potrebna kada stupate u poslovni odnos, za povremene transakcije od 15,000 eura ili više, kada postoje indikacije pranja novca ili finansiranja terorizma, kada sumnjate u tačnost ranije dobijenih podataka, kada se mijenja profil rizika postojećeg klijenta, kada je uključen povećani rizik zemlje i za transfere novca od 1,000 eura ili više.

Ovi iznosi pripadaju situacijama opisanim u toj odredbi. Oni nisu opći pragovi za svaku dužnost ili svaku instituciju, niti su pragovi za izvještavanje. Pragovi za izvještavanje se utvrđuju odvojeno, u listi indikatora o kojoj se raspravlja u nastavku.

Ako ne možete provesti dubinsku analizu, ne smijete stupiti u odnos ili izvršiti transakciju, a postojeći odnos mora se prekinuti (Član 5. Wwft-a). Zbog toga banke ponekad zatvaraju račune kada klijent ne odgovori na njihova pitanja. Kao klijent, brzo odgovaranje na takva pitanja i uz dokumente obično je najbrži način da zadržite svoj račun.

Krajnje korisno vlasništvo

Izvod Privredne komore (KvK) je početna tačka, a ne rješenje. Morate mapirati lanac vlasništva i kontrole, prateći slojevite udjele, strane subjekte, fondacije, trustove i aranžmane glasanja, sve dok u jednom paragrafu ne budete mogli navesti ko zapravo posjeduje ili kontrolira klijenta i kako ste to provjerili.

Brojka od preko 25 posto, poznata iz provedbenih pravila, pokazatelj je vlasništva ili kontrole, a ne definicija. Kontrola se može nalaziti negdje drugdje: u sporazumima o glasanju, u pravu imenovanja direktora ili u ekonomskom pravu bez formalnog vlasništva dionica. U slučajevima kada se, nakon iscrpljivanja svih razumnih sredstava, ne može identificirati nijedno fizičko lice, primjenjuje se zakonska rezervna mjera i viši rukovodeći službenici se evidentiraju kao stvarni vlasnici. Ta rezervna mjera je krajnje rješenje, a i pretraga i razlog za njeno korištenje moraju biti dokumentirani. Naša napomena o dužnoj pažnji u praksi pokriva ono što obično nedostaje u ovim dosijeima.

Tekući monitoring

Uvođenje u posao bilježi ono što je klijent rekao da će uraditi; praćenje pokazuje šta zapravo radi. Poređenje otkriva neobično ponašanje.

Primjeri su račun otvoren za lokalnu trgovinu koji počinje primati uplate iz nepovezanih zemalja, promet koji se udvostručuje u kvartalu bez ikakve promjene osoblja ili prostorija, ili depoziti koji više ne odgovaraju prijavljenom izvoru prihoda. Praćenje također uključuje provjeru u odnosu na liste sankcija i liste politički eksponiranih osoba, prilikom zapošljavanja i u redovnim intervalima nakon toga.

Kako funkcioniše registar UBO-a?

Holandske kompanije i druga pravna lica moraju registrovati svoje krajnje stvarne vlasnike kod Privredne komore. Od presude Suda pravde EU iz 2022. godine, registar više nije otvoren za javnost.

Obaveza podnošenja

Holandski pravni subjekti i partnerstva, kao što su privatna društva s ograničenom odgovornošću (BV), dionička društva (NV), fondacije, udruženja, opšta partnerstva (VOF), komanditna partnerstva (CV) i profesionalna partnerstva ( maatschap ), moraju prijaviti svoje krajnje stvarne vlasnike (UBO) Privrednoj komori. Obaveza je na samom subjektu, a upravni odbor mora ažurirati registraciju: promjena u vlasništvu ili kontroli mora se prijaviti.

Neregistracija, ili nepravilna registracija, predstavlja ekonomski prekršaj prema Zakonu o ekonomskim prekršajima ( Wet op de economische delicten ). Identifikacija konačnog korisnika (UBO) u vlastitoj dubinskoj analizi klijenta i podnošenje podataka od strane subjekta u registar su dvije različite stvari i često se miješaju.

Ko može pristupiti registru?

Dana 22. novembra 2022. godine, Sud pravde Evropske unije je u spojenim slučajevima C-37/20 i C-601/20 presudio da je pristup opšte javnosti informacijama o konačnim vlasnicima nekretnina neopravdano miješanje u privatni život i zaštitu ličnih podataka. Holandski registar je iste sedmice zatvoren za javnost i nije ponovo otvoren.

Pristup sada funkcioniše slojevito. Institucije s Wwft obavezama mogu konsultovati ono što im je potrebno za dubinsku analizu klijenata, a organizacije mogu vidjeti svoj vlastiti unos. Nadležni organi, uključujući FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank (DNB), Holandsko tijelo za finansijska tržišta (AFM), poreske organe, policiju i Javno tužilaštvo (OM), imaju pristup kompletnom zapisu. Zakon o ograničavanju pristupa registrima UBO ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers ), usvojen 8. jula 2025. i uglavnom na snazi ​​od 16. jula 2025., daje ovom slojevitom pristupu zakonsku osnovu.

Šesta direktiva EU o sprečavanju pranja novca, Direktiva (EU) 2024/1640, također zahtijeva od država članica da odobre pristup osobama s legitimnim interesom, kao što su novinari i organizacije civilnog društva koje istražuju pranje novca. Holandska pravila za tu rutu su još uvijek u fazi primjene; ​​dok se ne primene, niko ne dobija pristup na toj osnovi.

Obaveza prijavljivanja neslaganja

Prema članu 10c Zakona o upravljanju registrom (Wwft), institucija koja pregleda registar i utvrdi da se unos ne podudara s njenim vlastitim nalazima mora prijaviti tu neskladnost Privrednoj komori. Ova dužnost nije opcionalna i navođenje razlike u dosijeu klijenta je ne oslobađa od odgovornosti.

U praksi, registar se održava tačnim na ovaj način, jer se rijetko prvo ispravljaju podaci koje je podnio sam subjekt. Ako ste direktor i vaša banka ili notar prijave neslaganje, odmah provjerite svoje podatke i ispravite ih, jer je sama po sebi netačna registracija prekršaj.

Kada vam je potrebna pojačana dubinska analiza (due diligence)?

Kad god je rizik od pranja novca ili finansiranja terorizma veći, Član 8. Zakona o upravljanju terorizmom tada zahtijeva dodatne mjere srazmjerno riziku koji ste identificirali.

Pojačana dužna pažnja je drugačiji skup pitanja, a ne samo duži oblik. Situacije koje je zahtijevaju uključuju politički eksponirane osobe (PEP) i članove njihovih porodica i bliske saradnike, odnose i transakcije povezane s visokorizičnim trećim zemljama koje je odredila Evropska komisija, te prekogranične korespondentske odnose s institucijama izvan Evropskog ekonomskog prostora.

U suštini, pojačana dubinska analiza znači utvrđivanje izvora sredstava korištenih u transakciji i, gdje je to relevantno, izvora bogatstva klijenta, na osnovu provjerljivih i nezavisnih informacija. Za politički eksponirane osobe i za prekogranične korespondentske odnose, Zakon zahtijeva odobrenje na nivou višeg menadžmenta. Izvan tih situacija, zahtijevanje odobrenja na tom nivou je razumna interna kontrola, a ne zakonsko pravilo, a vaše procedure trebaju biti jasne u vezi s tim koje od ta dva primjenjujete.

Primjer za ilustraciju: kupac želi kupiti komercijalnu nekretninu putem novoosnovane kompanije s matičnom kompanijom u nepovezanoj jurisdikciji. Agent za nekretnine i notar će pitati ko je vlasnik kompanije, odakle dolazi novac i zašto je odabrana ta struktura, te će tražiti godišnje račune, ugovor o kreditu ili bankovni izvod s izvornog računa. Ako odgovori ostanu nejasni, možda neće nastaviti (Član 5 Wwft-a).

Kako prepoznati neobičnu transakciju?

Kroz indikatore u Uredbi o provedbi Wwft-a iz 2018. ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ), holandski zakon ne traži da utvrdite kriminalno ponašanje: test je da li je transakcija neobična, a ne da li je sumnjiva.

Razlika je objašnjena u našoj analizi pranja novca naspram neuobičajenih transakcija . Lista indikatora sadrži dvije vrste okidača: objektivne indikatore, koji se primjenjuju automatski, i jedan subjektivni indikator, koji zahtijeva procjenu.

Objektivni pokazatelji

Objektivni pokazatelj se primjenjuje na definiranu kategoriju institucije i definiranu vrstu transakcije. Ako se primjenjuje, transakcija je neobična i mora se prijaviti, bez obzira na objašnjenje klijenta i koliko god uobičajeno poslovanje izgledalo. Lista je specifična za svaku kategoriju, stoga prvo provjerite koji se pokazatelji odnose na vas. Glavni su:

• Poreski savjetnici, računovođe, advokati, notari, trust kancelarije, procjenitelji i agenti za nekretnine: gotovinska isplata od 10,000 EUR ili više, uključujući plaćanja čekovima na donosioca i prepaid karticama.
• Banke: zamjena 10,000 eura ili više u gotovini između valuta ili apoena, polog gotovine od 10,000 eura ili više na kreditnu ili prepaid karticu, korištenje kreditne ili prepaid kartice za 15,000 eura ili više i transfer novca od 2,000 eura ili više.
• Mjenjačnice: zamjena gotovine od 10,000 eura ili više između valuta ili apoena.
• Institucije za elektronski novac: iste kartice i iznosi transfera kao i banke.
• Kazina: uplate kovanica, novčanica ili dragocjenosti od 10,000 eura ili više, bankovna uplata od 15,000 eura ili više i gotovinska uplata od 10,000 eura ili više, uključujući stranu valutu.
• Pružaoci usluga kockanja na daljinu: bankovna uplata od 15,000 EUR ili više.
• Pružaoci usluga kripto imovine: zamjena kripto imovine za službenu valutu od 10,000 EUR ili više.

Podjela plaćanja na manje iznose kako bi se ostalo ispod određenog praga ne isključuje ga iz pravila. Povezane transakcije se procjenjuju zajedno, a namjerno dijeljenje je samo po sebi razlog za pažljivije razmatranje.

Subjektivni pokazatelj i znakovi upozorenja koji stoje iza njega

Uz objektivnu listu, postoji i jedan subjektivni pokazatelj: transakcija za koju institucija ima razloga pretpostaviti da može biti povezana s pranjem novca ili finansiranjem terorizma. Ovaj pokazatelj obavlja većinu posla i zahtijeva procjenu, a ne aritmetiku.

Obrasci koji redovno opravdavaju detaljniji pogled uključuju:

• ravnodušnost prema cijeni, troškovima, kašnjenju ili nepovoljnim komercijalnim uslovima;
• plaćanja primljena od treće strane ili usmjerena preko treće strane koja nema vidljivu ulogu u transakciji;
• korporativna struktura složenija nego što poslovanje opravdava, posebno sa slojem u zemlji koja nije povezana s trgovinom;
• brza preprodaja imovine, vozila ili umjetnina po cijeni koja ne prati tržište;
• krediti između povezanih strana bez osiguranja, plana otplate ili komercijalnog razloga;
• nespremnost da se dostave identifikacijski dokumenti ili dokumenti o vlasništvu, ili dokumenti koji se dostavljaju tek nakon ponovljenih zahtjeva i u lošim kopijama;
• neobjašnjiva promjena načina plaćanja, posebno prema gotovini, kripto imovini ili novom posredniku.

Nijedan pojedinačni signal ne dokazuje ništa, i ne postoji pravilo da određeni broj signala pokreće prijavu. Ono što je važno je kombinacija, kontekst, da li je klijentovo objašnjenje uvjerljivo i da li se može provjeriti, te da li ste zabilježili svoju procjenu. Ako nakon te procjene postoji razlog za pretpostavku veze s pranjem novca ili finansiranjem terorizma, subjektivni indikator je ispunjen i morate prijaviti.

Zabilježite procjenu koja stoji iza odluke da se ne podnese izvještaj jednako pažljivo kao i odluku da se podnese izvještaj. Nadzornik koji kasnije pregleda datoteku će htjeti vidjeti zašto ste zaključili da je objašnjenje bilo dovoljno.

Kako se prijavljujete FIU-Nederland?

Prema članu 16. Zakona o upravljanju finansijama (Wwft), morate prijaviti neobičnu transakciju Jedinici za finansijsku obavještajnu službu (FIU-Nederland) bez odlaganja čim se sazna za njen neobičan karakter. Izvještaji se podnose putem online portala za prijavljivanje FIU-a.

Bez odlaganja ne znači nakon potpune interne istrage. Nakon što se ispune zakonski uslovi, izvještaj mora biti objavljen; sve što se dalje može istražiti naknadno. Kašnjenje u izvještavanju uzrokovano dugim lancima interne revizije jedan je od najčešćih nalaza u slučajevima provođenja zakona, a uobičajeni pravni lijek je kratak, fiksni rok za eskalaciju upisan u vašu proceduru.

Šta se dalje dešava nije vaša odluka. FIU-Nederland analizira izvještaj, može proglasiti transakciju sumnjivom, a zatim podatke stavlja na raspolaganje istražnim i sigurnosnim službama. Tamo se procjenjuje da li je počinjen zločin, a ako do toga dođe, to procjenjuje sud. Više informacija o procesu prijavljivanja dostupno je od FIU-Nederland.

Kakvu zaštitu vam pruža izvještaj?

Wwft štiti instituciju koja izvještava u dobroj vjeri. Prema članu 19, informacije u izvještaju ne mogu se koristiti kao osnova za krivičnu istragu ili krivično gonjenje institucije koja izvještava zbog pranja novca ili finansiranja terorizma. Prema članu 20, institucija nije odgovorna za štetu koju klijent pretrpi kao rezultat izvještaja, pod uslovom da je mogla razumno pretpostaviti da je postupala u skladu sa Zakonom.

Ova zaštita je vezana za izvještaj i ove zakonske uslove. Ne predstavlja opštu odštetu za sve što je urađeno u vezi sa izvještajem i ne ispravlja neispravan dosije klijenta.

Ne smijete reći klijentu

Član 23. Zakona o upravljanju resursima (Wwft) zabranjuje obavještavanje klijenta ili treće strane o podnošenju ili namjeri podnošenja prijave. Ovo se često naziva zabranom dojave.

Zabrana vas ne sprečava da odbijete instrukcije ili prekinete odnos. Zahtijeva od vas da to učinite bez prenošenja informacija iz kojih bi se mogla zaključiti prijava ili namjera prijavljivanja. U praksi to znači neutralno komercijalno objašnjenje i ništa više.

Šta morate interno zabilježiti i organizovati?

Morate čuvati evidenciju klijenata i transakcija pet godina, obučiti svoje osoblje i imati politike i procedure koje odgovaraju vašim rizicima. Što je institucija veća i rizičnija, to supervizor više očekuje.

Član 33. Zakona o Wwft-u zahtijeva da se podaci o klijentima, evidencije o verifikaciji i podaci o transakcijama čuvaju pet godina nakon transakcije ili nakon završetka poslovnog odnosa. Ovo nije arhiviranje samo po sebi: ako ne možete rekonstruirati zašto ste prihvatili klijenta prije četiri godine, sada ne možete braniti tu odluku.

Član 35 zahtijeva da zaposlenici budu periodično obučeni za prepoznavanje neuobičajenih transakcija i pravilno provođenje dubinske analize klijenata. Obuka zasnovana na vašim vlastitim slučajevima obično bolje podnosi nadzornu kontrolu od generičkih scenarija.

U vezi s upravljanjem, Član 2c zahtijeva politike, procedure i mjere za ograničavanje i kontrolu rizika, odobrene na nivou svakodnevnog upravljanja i sistematski testirane. Član 2d zahtijeva od institucije čiju svakodnevnu politiku određuju dvije ili više osoba da jednu od njih imenuje odgovornom za usklađenost, te zahtijeva nezavisnu funkciju usklađenosti i, gdje je to proporcionalno prirodi i veličini institucije, nezavisnu funkciju revizije. Supervizori očekuju više od većih i institucija s većim rizikom od ovog zakonskog minimuma.

Ko nadgleda usklađenost i koje su sankcije?

Nadzor je podijeljen po sektorima, a nadzornici mogu izdavati upute, naredbe koje podliježu kaznama i administrativnim kaznama. Ozbiljni prekršaji mogu se procesuirati i kao ekonomski prekršaji.

Glavna podjela je sljedeća. Nije iscrpna i povremeno se prilagođava, stoga je provjerite u odnosu na trenutne smjernice:

• De Nederlandsche Bank: banke, pružatelji platnih usluga, institucije za elektronički novac, osiguravatelji i trustovi.
• Holandska uprava za finansijska tržišta: investicione firme, kolektivna investiciona društva i pružaoci finansijskih usluga u okviru svoje nadležnosti.
• Ured za finansijski nadzor (Bureau Financieel Toezicht, BFT): notari građanskog prava, računovođe, poreski savjetnici i nezavisni pružaoci pravnih usluga u okviru svoje nadležnosti.
• Porezna i carinska uprava, Ured za nadzor Wwft-a (Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft): trgovci robom, agenti za nekretnine, procjenitelji, zalagaonice i pružatelji usluga stanovanja.
• Dekan lokalne advokatske komore (deken): advokati.

Instrumenti se kreću od upozorenja i formalne upute do naloga koji podliježu kazni i administrativnim kaznama, s krivičnim putem za definirane prekršaje. Wwft radi sa zakonskim kategorijama kazni. Maksimalna kazna u datom slučaju ovisi o prekršenoj odredbi, kategoriji koja se primjenjuje i, u najvišoj kategoriji, o maksimalnim iznosima zasnovanim na prometu koji se ne primjenjuju na svaku instituciju. Provjerite maksimalnu kaznu u odnosu na prekršenu odredbu, a ne u odnosu na jednu glavnu brojku. Supervizori također objavljuju mnoge kazne, koje često imaju veću težinu od samog iznosa.

U praksi, slučaj izvršenja često počinje zahtjevom za informacijama ili inspekcijom na licu mjesta. Odgovorite na takve zahtjeve u potpunosti i na vrijeme, jer odbijanje saradnje samo po sebi predstavlja kršenje zakona. Sačuvajte kopiju svega što dostavite i potražite pravni savjet prije nego što odgovorite na namjeravanu novčanu kaznu: možete iznijeti svoje mišljenje o namjeravanoj odluci, a novčana kazna se može osporiti prigovorom i žalbom. Ako ste vi ili vaša organizacija osumnjičeni za pranje novca u krivičnoj istrazi, prvi koraci su važni; naveli smo ih u odjeljku šta učiniti kada ste osumnjičeni za pranje novca . Za zastupanje u krivičnom postupku, pogledajte odbranu od pranja novca.

Šta se mijenja s paketom EU za borbu protiv pranja novca?

Od 10. jula 2027. godine, većina pravila o dubinskoj analizi klijenata proizaći će iz direktno primjenjive uredbe EU umjesto iz Wwft-a. Novo tijelo EU će nadgledati institucije s najvećim rizikom, a primjenjivat će se i ograničenje plaćanja gotovinom na nivou cijele EU.

Paket je objavljen u Službenom listu EU 19. juna 2024. godine i sastoji se od tri instrumenta:

• Uredba (EU) 2024/1624, Uredba o sprečavanju pranja novca (AMLR), primjenjuje se direktno bez nacionalne implementacije od 10. jula 2027. godine, s kasnijim datumom za određene sektore. Njome se osnovne obaveze, uključujući dužnu pažnju prema klijentu i stvarno vlasništvo, prebacuju u jedinstveni evropski pravilnik. Tekst je dostupan na EUR-Lex.
• Direktiva (EU) 2024/1640, šesta direktiva o sprečavanju pranja novca, mora se implementirati u nacionalno zakonodavstvo. Ona se bavi nadzornim ovlaštenjima, jedinicama za finansijsko-obavještavanje i registrima stvarnih vlasnika.
• Uredba (EU) 2024/1620 osniva Upravu za sprječavanje pranja novca (AMLA) u Frankfurtu. AMLA će direktno nadzirati odabranu grupu visokorizičnih prekograničnih finansijskih institucija i koordinirati nacionalne nadzornike; njena ovlaštenja se postepeno uvode.

AMLR također uvodi zabranu plaćanja gotovinom od 10,000 eura ili više na nivou cijele EU za trgovce robom i uslugama, a države članice mogu postaviti niži nacionalni limit.

Uredba sužava prostor za nacionalne varijacije, ali Direktiva se još uvijek mora implementirati i nadzorna praksa neće postati ujednačena preko noći. Do 10. jula 2027. godine, Wwft se nastavlja u potpunosti primjenjivati. Područja koja će najvjerovatnije zahtijevati rad su procedure dubinske analize klijenata, dosije o korisnom vlasništvu, interne politike i način izvještavanja.

Šta biste kao institucija trebali provjeriti prema Wwft-u?

Nadzornici ocjenjuju vaš dosije u odnosu na Wwft i Provedbenu uredbu iz 2018. godine, tako da bi dolje navedene provjere trebale biti vidljive na papiru.

• Vodite ažuriranu procjenu rizika i pregledajte je u određenim intervalima i kad god se vaše poslovanje promijeni.
• Zabilježite za svakog klijenta ko je stvarni vlasnik i kako ste to provjerili, uključujući i razlog ako ste koristili zakonsku rezervnu opciju.
• Provjeravajte u odnosu na PEP i liste sankcija prilikom uvođenja u posao i periodično nakon toga.
• Postaviti fiksni interni rok za eskalaciju kako bi izvještaji stigli do FIU-Nederland bez odlaganja (Član 16 Wwft-a).
• Nikada nemojte reći klijentu da je podnesena prijava ili da se namjerava podnijeti (Član 23 Wwft) i budite neutralni prilikom raskida ugovora.
• Čuvajte evidenciju klijenata i transakcija pet godina (Član 33 Wwft) i periodično obučavajte osoblje na vlastitim slučajevima (Član 35 Wwft).

Šta biste trebali provjeriti kao klijent banke, notara ili savjetnika?

Ako institucija ne može dovršiti svoju dužnu pažnju, Član 5 Wwft-a je obavezuje da odbije ili prekine odnos, tako da vaši odgovori direktno utiču na vaš račun ili transakciju.

• Odgovarajte na pitanja o izvoru sredstava odmah i uz pomoć dokumenata kao što su godišnji računi, ugovori ili bankovni izvodi.
• Provjerite da li je prijava vaše kompanije za UBO (korisničko ime) u Privrednoj komori potpuna i ažurna.
• Vodite evidenciju o velikim iznosima gotovine i pozajmicama između povezanih strana, uključujući ugovor i plan otplate.
• Ne dijelite plaćanja kako biste ostali ispod pokazatelja od 10,000 EUR gotovine; povezane transakcije se procjenjuju zajedno.
• Ako vam banka zatvori račun, pismeno zatražite razloge i eventualni postupak za pritužbu te sačuvajte prepisku.

Šta možemo učiniti za vas u vezi s pranjem novca i WWFT-om?

Savjetujemo institucije o usklađenosti sa Wwft propisima i nadzornim istragama, a naši advokati za krivično pravo brane kompanije i pojedince u slučajevima pranja novca.

• Pregledavamo vašu procjenu rizika, procedure dubinske analize klijenata i UBO dosijee u odnosu na Wwft.
• Procjenjujemo da li vaše poslovanje spada pod Član 1a Wwft-a i koje se obaveze primjenjuju.
• Savjetujemo o određenoj transakciji: da li se primjenjuje objektivni ili subjektivni pokazatelj i da li je potrebno prijaviti.
• Pripremamo vaš odgovor na nadzorni zahtjev za informacijama ili planiranu novčanu kaznu, te podnosimo prigovor i žalbu.
• Pomažemo vam kada vaša banka postavlja pitanja o vašim sredstvima ili zatvara vaš račun.
• Zastupamo vas kao osumnjičenog od prvog policijskog intervjua u istrazi pranja novca.

rezime

• Pranje novca je krivično djelo prema članovima 420bis do 420quater Sr, uključujući i pranje novca s prijekornom odgovornošću kada ste trebali posumnjati na kriminalno porijeklo.
• Wwft zahtijeva od institucija koje su u okviru svog djelokruga da provode dubinsku analizu klijenata i prijavljuju neobične transakcije, bez obzira na to je li počinjen zločin ili ne.
• Izvještaji se dostavljaju FIU-Nederland bez odlaganja; klijentu se ne smije reći ništa, a prijava u dobroj vjeri je zaštićena.
• Registar UBO-a više nije javan; institucije moraju prijaviti neslaganja Privrednoj komori.
• Od 10. jula 2027. godine EU AMLR uveliko zamjenjuje pravila dužne pažnje Wwft-a i zabranjuje gotovinska plaćanja od 10,000 eura ili više.

Često Postavljena Pitanja