Kazne za pranje novca u Holandiji: kazne, novčane kazne i konfiskacija

Pranje novca u Nizozemskoj nosi maksimalnu kaznu zatvora od šest godina prema članu 420bis Wetboek van Strafrecht (Krivičnog zakona), koja se povećava na osam godina za učestalo pranje novca prema članu 420ter, a smanjuje na dvije godine u slučajevima kada je počinilac samo trebao znati da je novac stečen krivičnim djelom (član 420quater). Novčana kazna pete kategorije može se izreći umjesto ili uz zatvorsku kaznu, a obično slijedi zaseban nalog za oduzimanje prihoda.

Pranje novca nije krivično djelo prema Wwft-u, holandskom zakonu o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma, iako je to uobičajena zabluda. Wwft je preventivni režim: on obavezuje banke, notare, računovođe i advokate da provode dubinsku analizu klijenata i prijavljuju neobične transakcije. Samo krivično djelo nalazi se u Naslovu XXXA Krivičnog zakona, u članovima 420bis do 420quater. Ovaj članak se bavi kaznama. Za preventivnu stranu, uključujući dubinsku analizu klijenata, listu indikatora i izvještavanje FIU-Nederland, pogledajte naš vodič o prepoznavanju, sprečavanju i prijavljivanju pranja novca.

Šta se smatra pranjem novca prema holandskom zakonu

Pranje novca znači rukovanje predmetom koji potiče od krivičnog djela na način koji prikriva ili zamagljuje njegovo porijeklo, ili jednostavno sticanje, posjedovanje, prenos ili korištenje istog uz znanje o njegovom porijeklu. Riječ predmet je namjerno široka: obuhvata gotovinu i bankovna stanja, ali podjednako i automobil, kuću, sat, kriptovalutu ili potraživanje. Ne postoji minimalni iznos.

Dvije karakteristike holandskog krivičnog djela iznenađuju ljude. Prva je da tužilaštvo ne mora dokazati koji je konkretni zločin proizveo novac. Dovoljno je da predmet potiče iz nekog krivičnog djela. Tamo gdje se ne može identificirati konkretno predikatsko krivično djelo, sudovi primjenjuju dobro utvrđeni redoslijed: ako činjenice opravdavaju sumnju na pranje novca, od osumnjičenog se očekuje da da konkretno, provjerljivo i ne očigledno nevjerovatno objašnjenje za porijeklo novca, a tužilaštvo zatim mora istražiti to objašnjenje. Ćutanje nije dokaz krivice, ali odsustvo bilo kakvog uvjerljivog objašnjenja, u kombinaciji s okolnostima koje ukazuju na krivično djelo, može biti.

Drugo je isključenje kvalifikacije. Neko ko samo stiče ili drži prihod od vlastitog kriminala nije, bez ičega drugog, kriv za pranje novca; u suprotnom bi svaki lopov automatski bio i perač novca. Potreban je čin prikrivanja. Da bi se popunila praznina koju je ovo stvorilo, zakonodavac je 2017. godine uveo jednostavno pranje novca u članu 420bis.1 i njegov pandan iz nehata u članu 420quater.1. Ta krivična djela obuhvataju samo sticanje ili držanje prihoda od vlastitog kriminala i nose znatno niže maksimalne kazne od glavnih odredbi.

Četiri krivična djela i njihove kazne za pranje novca

Holandski zakon ocjenjuje krivično djelo prema stanju svijesti i upornosti. Namjerno pranje novca prema članu 420bis zahtijeva znanje da predmet potiče iz krivičnog djela i kažnjava se maksimalno šest godina zatvora ili novčanom kaznom pete kategorije. Krivično pranje novca prema članu 420quater primjenjuje se kada je osoba razumno trebala posumnjati u kriminalno porijeklo i kažnjava se maksimalno dvije godine ili novčanom kaznom pete kategorije; ovo je optužba koja se odnosi na osobe koje su prihvatile sumnjivo dobar posao ili posudile novac sa bankovnog računa bez postavljanja pitanja.

Uobičajeno pranje novca prema članu 420ter primjenjuje se kada pranje novca postane rutina ili posao i nosi maksimalnu kaznu zatvora od osam godina ili novčanu kaznu pete kategorije. To je odredba koja se obično tereti protiv onih koji su uključeni u organizirani kriminal. Jednostavno pranje novca prema članu 420bis.1, i njegova kažnjiva varijanta, pokrivaju posjedovanje prihoda od vlastitog krivičnog djela bez ikakvog čina skrivanja i znatno su niže od ostalih po težini.

Namjerno ne navodimo iznos u eurima za petu kategoriju. Kategorije novčanih kazni navedene su u članu 23. Krivičnog zakona, a iznosi koji su im pridruženi revidiraju se ministarskim naredbama u redovnim intervalima, tako da svaka cifra objavljena u članku brzo zastarijeva. Trenutni iznos za svaku kategoriju objavljuje se u Staatsbladu i reprodukuje se na vladinom portalu za zakonodavstvo; to je jedina cifra na koju se vrijedi osloniti.

Šta Javno tužilaštvo zapravo zahtijeva

Zakonski maksimum rijetko je praktična referentna vrijednost. Ono što je važno na sudu jeste Richtlijn voor strafvordering witwassen, direktiva tužilaštva koja govori tužiocima kakvu kaznu da traže. Primjenjuje se na oprane iznose od dvadeset pet hiljada eura naviše i svrstava osumnjičene u tri kategorije.

• Kategorija I obuhvata kurire novca, novčane mazge i osobe koje posuđuju bankovni račun ili ime kompanije za malu naknadu.
• Kategorija II obuhvata osobe koje peru novac od vlastite kriminalne aktivnosti, na primjer pretvaranjem novca stečenog prevarom ili trgovinom drogom.
• Kategorija III obuhvata posrednike bez kojih organizovani kriminal ne može funkcionisati: profesionalce koji koriste svoj položaj, račune svojih klijenata ili svoje korporativne strukture kako bi prikrili porijeklo novca.

Unutar svake kategorije, tražena kazna raste s iznosom opranog novca na graduiranoj skali, tako da isto ponašanje sa sto hiljada eura i milion eura proizvodi vrlo različite zahtjeve. Direktiva dodaje tri modifikatora koji su bitni u praksi: krivo pranje novca se postavlja na otprilike polovinu tarife za namjerno krivično djelo, uobičajeno pranje novca i recidivizam se povećavaju za oko trećinu, a zloupotreba profesionalnog položaja se tretira kao otežavajuća, a ne olakšavajuća okolnost.

Direktiva obavezuje tužioca, a ne sud. Sudije mogu odstupiti od nje, i redovno to čine, u oba smjera. Izricanje kazne u Holandiji uzima u obzir ulogu pojedinačnog optuženog, trajanje djela, stepen profesionalnosti, postojanje krivičnog dosijea, dužinu postupka i lične okolnosti. Prvi počinitelj koji je prebacio novac preko vlastitog računa za skromnu naknadu nalazi se u sasvim drugačijem položaju od osobe koja je projektovala strukturu, iako su oboje optuženi po članu 420bis.

Konfiskacija, oduzimanje imovine i profesionalna zabrana

Zatvorska kazna često nije najteži dio ishoda. Prema članu 36e Krivičnog zakona, tužilaštvo može podnijeti zaseban zahtjev za konfiskaciju kako bi osuđenoj osobi oduzelo korist koju je stvarno stekla krivičnim djelom. Zahtjev se rješava u vlastitom postupku nakon krivičnog postupka, s nižim standardom dokaza, a sud može procijeniti korist tamo gdje je tačan izračun nemoguć. Neplaćanje naloga za konfiskaciju dovodi do pritvora koji ne otpisuje dug.

Uz oduzimanje imovine, predmeti povezani s krivičnim djelom mogu biti oduzeti, a imovina se obično oduzima na početku istrage kako bi ostala dostupna. Ta oduzimanja često se dešava mnogo prije bilo kakve osude, zamrzavajući bankovne račune i imovinu dok slučaj traje. Naš članak o oduzimanju imovine stečene krivičnim djelom objašnjava kako oduzimanje imovine i nalog za oduzimanje imovine međusobno djeluju i gdje se može iznijeti odbrana.

Za profesionalce postoji dodatna sankcija. Sud može diskvalifikovati osuđenu osobu iz obavljanja profesije u kojoj je prekršaj počinjen. Nezavisno od krivičnog postupka, advokati, notari, računovođe i poreski savjetnici suočavaju se sa disciplinskim postupkom, a disciplinska mjera može okončati karijeru čak i kada krivični sud izrekne nalog za rad u korist općeg interesa. Dva puta teku odvojeno i oslobađajuća presuda u jednom ne odlučuje o drugom.

Osuđujuća presuda također ima posljedice koje se ne spominju ni u jednoj presudi. Ona se evidentira u sudskom sistemu dokumentacije, što utiče na zahtjev za potvrdu o nekažnjavanju i stoga na pristup velikom broju zanimanja. Za osobe koje nisu državljani Holandije to može uticati na pravo boravka; to smo naveli u našem članku o krivičnoj osudi i vašoj boravišnoj dozvoli.

Kako se odvija slučaj pranja novca

Većina slučajeva počinje prijavom neuobičajene transakcije. Banke, notari, računovođe, agenti za nekretnine, prodavači automobila i druge institucije koje pokriva Wwft moraju prijaviti transakcije koje ispunjavaju objektivne pokazatelje ili koje subjektivno smatraju neuobičajenima. FIU-Nederland procjenjuje te prijave i proglašava podskup njih sumnjivim, nakon čega postaju dostupne istražiteljima. Uplate gotovine bez uvjerljivog izvora, iznenadni veliki transferi preko ličnog računa i kupovina nekretnina koje se ne podudaraju s prijavljenim prihodima su klasični okidači. Razlika između neuobičajene i sumnjive transakcije objašnjena je u našem članku o pranju novca i neuobičajenim transakcijama.

Istraga koja slijedi je više finansijske, nego fizičke prirode: izvodi s računa, korporativni zapisi, telefonski podaci i, sve češće, analiza blockchaina. Osumnjičeni obično prvi put saznaju za to kada budu pozvani na ispitivanje, kada budu uhapšeni ili kada im se bankovni račun zamrzne. Taj prvi intervju je najvažniji trenutak u slučaju. Sve što se kaže o porijeklu novca bit će provjereno u odnosu na dokumente, a objašnjenje dato brzo, a zatim napušteno, čini više štete od promišljene šutnje. Imate pravo da se konsultujete s advokatom prije intervjua i da jedan bude prisutan tokom njega; naš vodič o hapšenju i policijskom ispitivanju utvrđuje ta prava.

Nakon istrage, tužilac odlučuje hoće li slučaj pokrenuti pred sudom, ponuditi vansudsko rješavanje ili će ga odustati. Pranje novca bilo koje veličine obično se iznosi pred puno vijeće od tri sudije, a ne pred policijskog sudiju. U složenim finansijskim slučajevima stranke ponekad sklapaju proceduralne sporazume o obimu slučaja i kazni koja se traži, ali takvi sporazumi ne obavezuju sud, a Vrhovni sud je postavio ograničenja o tome koliko daleko mogu ići. Svakome ko razmatra taj put potreban je savjet o tome šta se zapravo nudi.

Ako vam je rečeno da ste osumnjičeni, neposredni praktični koraci navedeni su u našem članku o sumnji na pranje novca . Ukratko: osigurajte dokumente koji pokazuju odakle novac dolazi, ne premještajte imovinu, ne razgovarajte o slučaju sa suosumnjičenicima i potražite savjet prije prvog intervjua, a ne nakon njega.

Zašto se kazne za pranje novca povećavaju

Radna grupa za finansijske akcije (FATF), međunarodno tijelo za postavljanje standarda za borbu protiv pranja novca, objavila je svoju međusobnu evaluaciju Holandije 2022. godine. Prepoznala je dobro razvijen preventivni sistem, ali je insistirala na snažnijem odgovoru na provođenje zakona, a ta procjena je utjecala na politiku strožih zahtjeva, šire upotrebe oduzimanja imovine i veće pažnje posvećene profesionalnim posrednicima.

Razlog nije moralističke prirode. Pranje novca je ono što čini ozbiljan kriminal vrijednim činjenja: bez puta u legitimnu ekonomiju, prihod je mrtvi teret. Oduzimanje profita se stoga tretira kao efikasnije od zatvorske kazne, zbog čega je zahtjev za oduzimanje imovine sada standardna karakteristika, a ne naknadna misao. To također objašnjava fokus na treću kategoriju osumnjičenih. Kurir je zamjenjiv; profesionalac koji daje ugled strukturi nije.

Greške koje pogoršavaju slučaj

Najštetnija greška je objašnjenje koje se ne može dokumentovati. Sudovi nisu impresionirani tvrdnjom da je novac poklon od rođaka iz inostranstva, dobitak na kocki ili prihod od neformalnog zajma, osim ako ne postoji nešto što to potkrepljuje. Ako postoji istinski legitiman izvor, dokazi za to trebaju se prikupiti prije prvog ispitivanja, a ne iznositi ih u dijelovima na suđenju.

Drugo je tretiranje posuđenog bankovnog računa kao bezopasnog. Ljudi koji stave račun na raspolaganje u zamjenu za malu uplatu bivaju optuženi, osuđeni i podložni zahtjevima za oduzimanje imovine za iznose koje nikada nisu zadržali. Banke također prekidaju odnos i registruju klijenta u sistemima upozorenja o incidentima u sektoru, s posljedicama koje traju duže od krivičnog postupka.

Treći je odugovlačenje. Istrage pranja novca su dugotrajne, a dokazi koji bi pomogli, poput originalne fakture, reference transfera ili svjedoka s čistim sjećanjem, propadaju. Angažiranje advokata u trenutku kada se račun zamrzava, a ne u trenutku kada stigne poziv, obično je razlika između odbrane zasnovane na dokumentima i odbrane zasnovane na tvrdnji. Naša bilješka o tome koliko košta advokat za krivično pravo u Nizozemskoj odgovara na pitanje koje sprječava ljude da se obrate tom advokatu.

Dokazivanje da je novac potiče iz kriminala

Dokazna srž svakog slučaja pranja novca je kriminalno porijeklo predmeta. Tamo gdje je osnovno krivično djelo poznato, stvar je jednostavna. Tamo gdje nije, sudovi postupaju po redoslijedu koji bi advokat odbrane trebao znati napamet. Prvo, tužilaštvo mora utvrditi činjenice i okolnosti koje opravdavaju sumnju na pranje novca: neobjašnjiv novac, način života koji nije u skladu s prijavljenim prihodima, transakcije bez ekonomske svrhe, korištenje fiktivnih kompanija, strukturiranje depozita. Drugo, od osumnjičenog se očekuje da ponudi konkretno, provjerljivo objašnjenje porijekla koje nije odmah nevjerovatno. Treće, ako se takvo objašnjenje da, tužilaštvo ga mora istražiti. Samo ako se ne da nikakvo objašnjenje ili ako se objašnjenje uruši nakon istrage, sud može zaključiti da novac ne može imati drugo osim kriminalnog porijekla.

Slijede dvije stvari. Ćutanje je pravo i njegovo korištenje ne može se koristiti kao dokaz krivice, ali u slučaju zasnovanom na neobjašnjivoj imovini ostavlja inkriminirajuće okolnosti bez odgovora. A ponuđeno objašnjenje mora biti takvo da se može provjeriti: imenovani zajmodavac, datiran ugovor, bankovni trag, strana poreska prijava. Najslabija pozicija u suđenju za pranje novca je objašnjenje koje se pojavilo kasno i ne može se potvrditi.

Kriptovaluta nije promijenila okvir, već samo dokaze. Transakcije na javnoj knjizi su sljedive, a istražitelji koriste analizu lanca kako bi povezali adrese s mjenjačnicama, a odatle s identificiranim kupcima. Korištenje usluge miješanja ili privatnog coina se u praksi tretira kao okolnost koja ukazuje na prikrivanje, a ne kao neutralan tehnički izbor.

Kada je osumnjičeni kompanija

Pravno lice može počiniti pranje novca. Član 51. Krivičnog zakona dozvoljava da se krivično djelo pripiše kompaniji kada se ponašanje razumno može smatrati da se dogodilo u okviru njene sfere djelovanja: dogodilo se u toku poslovanja, kompanija je imala moć da ga spriječi i prihvatila je, ili uobičajeno prihvatala, takvo ponašanje. U slučaju da kompanija bude osuđena, osobe koje su upravljale ponašanjem ili koje svjesno nisu intervenisale mogu biti krivično gonjene zajedno s njom kao de facto menadžeri.

Finansijske posljedice se razlikuju. U slučajevima kada novčana kazna pete kategorije nije odgovarajuća kazna za pravno lice, sud može izreći novčanu kaznu sljedeće kategorije, koja je znatno veća. Konfiskacija se primjenjuje i na kompaniju, a kompanija koja je osuđena može biti isključena iz javnih nabavki, izgubiti bankarski odnos i, u reguliranim sektorima, izgubiti licencu. Za direktore, izloženost ide paralelno: krivična osuda postoji uz potencijalnu građansku odgovornost prema kompaniji i njenim povjeriocima.

Prevencija je pitanje upravljanja, a ne pravno pitanje. Kompanije koje rukuju gotovinom, posluju na međunarodnom nivou ili pružaju korporativne i trust usluge trebale bi biti u mogućnosti da pokažu dokumentovan proces prihvatanja klijenata, zapis o izvršenim provjerama i dokaz da su izvještaji sačinjeni tamo gdje su indikatori to zahtijevali. Naš članak o KYC istrazi navodi šta te provjere podrazumijevaju u praksi.

Rad sa Law and More

Law and More Savjetuje o kaznama za pranje novca i brani pojedince i kompanije optužene za pranje novca, od prvog policijskog intervjua do žalbe, te djeluje u postupcima oduzimanja imovine koji slijede nakon osuđujuće presude. Analiziramo spis, provjeravamo može li tužilaštvo utvrditi kriminalno porijeklo imovine, osporavamo oduzimanje imovine koje ide dalje nego što istraga opravdava, a tamo gdje je osuđujuća presuda neizbježna, koncentriramo se na kaznu i zahtjev za oduzimanje imovine. Također savjetujemo profesionalce koji se suočavaju s paralelnim disciplinskim postupcima. Naša kompletna biblioteka srodnog materijala prikupljena je u našoj Vodiči za holandsko krivično pravoMolimo kontaktirajte nas ako želite razgovarati o vašoj poziciji.

Kazne i postupci za pranje novca