Uvod
U našem društvu koje se brzo razvija, kriptovaluta postaje sve popularnija. Trenutno postoji mnogo vrsta kriptovaluta, kao što su Bitcoin, Ethereum i Litecoin. Kriptovalute su isključivo digitalne, a valute i tehnologija su zaštićene korištenjem blockchain tehnologije. Ova tehnologija čuva sigurnu evidenciju svake transakcije na jednom mjestu. Niko ne kontroliše blockchain jer su ovi lanci decentralizovani na svakom računaru koji ima novčanik za kriptovalute.
Blockchain tehnologija također pruža anonimnost korisnicima kriptovalute. Nedostatak kontrole i anonimnost korisnika mogu predstavljati određene rizike za poduzetnike koji žele koristiti kriptovalutu u svojoj kompaniji. Ovaj članak je nastavak našeg prethodnog članka, „Kripto valuta: pravni aspekti revolucionarne tehnologije“. Iako se ovaj prethodni članak uglavnom približio općim pravnim aspektima kripto valute, ovaj se članak fokusira na rizike s kojima se vlasnici preduzeća mogu suočiti prilikom bavljenja kripto valutama i važnost usaglašavanja.
Postoji rizik sumnje u pranje novca
Iako kripto valuta stječe popularnost, ona još uvijek nije regulirana u Holandiji i ostatku Europe. Zakonodavci rade na implementaciji detaljnih propisa, ali to će biti dug proces. Međutim, holandski nacionalni sudovi već su donijeli nekoliko presuda u slučajevima koji se tiču kriptovaluta. Iako se nekoliko odluka odnosilo na pravni status kriptovalute, većina slučajeva bila je u okviru kriminalnog spektra. Pranje novca igralo je veliku ulogu u ovim presudama.
Pranje novca je aspekt koji treba uzeti u obzir kako bi se osiguralo da vaša organizacija ne potpada pod djelokrug holandskog krivičnog zakona. Pranje novca je kažnjivo djelo prema holandskom kriminalu zakon. To je utvrđeno članovima 420bis, 420ter i 420 Holandskog krivičnog zakona. Pranje novca se dokazuje kada osoba prikriva stvarnu prirodu, porijeklo, otuđenje ili raseljavanje određenog dobra, ili skriva ko je korisnik ili držalac dobra, a znajući da je dobro proisteklo iz kriminalnih radnji.
Čak i kada osoba nije bila eksplicitno svjesna činjenice da je dobro proizašla iz kriminalnih aktivnosti, ali je razumno mogla pretpostaviti da je to slučaj, može biti proglašena krivim za pranje novca. Za ova djela zaprijećena je kazna zatvora do četiri godine (zbog saznanja o krivičnom poreklu), kazna zatvora do jedne godine (zbog osnovane pretpostavke) ili novčana kazna do 67.000 eura. To je utvrđeno članom 23 Holandskog krivičnog zakona. Osoba koja stekne naviku pranja novca može dobiti čak i šest godina zatvora.
Ispod je nekoliko primjera u kojima su holandski sudovi prenijeli upotrebu kriptovalute:
- Bilo je slučaja u kojem je osoba optužena za pranje novca. Novac koji je dobiven pretvaranjem bitcoina u fijat novac. Ti su bitcoini nabavljeni preko mračnog weba na kojem su IP adrese korisnika prikrivene. Istrage su pokazale da se tamni web koristi gotovo isključivo za trgovanje ilegalnom robom koja se plaća bitcoinima. Stoga je sud pretpostavio da su bitcoini dobiveni putem mračnog interneta kriminalnog porijekla. Sud je naveo da je osumnjičeni primio novac koji je stekao pretvaranjem bitcoina kriminalnog porijekla u fiat novac. Osumnjičeni je bio svjestan da su bitcoini često kriminalnog porijekla. Ipak nije istražio porijeklo fiat novca koji je pribavio. Stoga je svjesno prihvatio značajne šanse da je novac koji je dobio dobijen ilegalnim aktivnostima. Osudjen je zbog pranja novca. [1]
- U ovom slučaju, Fiskalna služba za informacije i istrage (na holandskom: FIOD) pokrenula je istragu o trgovcima bitcoinima. Osumnjičeni je, u ovom slučaju, dobavljao bitcoine trgovcima i pretvorio ih u fijat novac. Osumnjičeni je koristio internetski novčanik na kojem su deponovane brojne količine bitcoina, koji su proizašli iz mračnog spleta. Kao što je spomenuto u gornjem slučaju, pretpostavlja se da su za ove bitcoine ilegalnog porijekla. Osumnjičeni je odbio dati pojašnjenja u vezi sa poreklom bitcoina. Sud je izjavio da je osumnjičeni dobro upoznat sa ilegalnim porijeklom bitcoina jer je otišao do trgovaca koji garantuju anonimnost svojih klijenata i tražio visoku proviziju za ovu uslugu. Stoga je sud izjavio kako se namjera osumnjičenog može pretpostaviti. Osudjen je zbog pranja novca. [2]
- Sljedeći se slučaj odnosi na nizozemsku banku ING. ING je potpisao bankarski ugovor s trgovcem bitcoin-om. Kao banka, ING ima određene obaveze praćenja i istrage. Otkrili su kako je njihov klijent koristio novčani novac za kupovinu bitcoina za treće strane. ING je okončao svoju vezu jer se porijeklo plaćanja u gotovini ne može provjeriti i novac bi se mogao pribaviti nezakonitim aktivnostima. ING se osjećao kao da više nisu u mogućnosti ispuniti svoje obaveze prema KYC-u jer nisu mogli jamčiti da njihovi računi nisu korišteni za pranje novca i izbjegavanje rizika koji se tiču integriteta. Sud je izjavio da je klijent ING-a nedovoljan u dokazivanju da je novčani novac zakonitog porijekla. Stoga je ING-u omogućeno da prekine bankarske odnose. [3]
Ove presude pokazuju da rad s kripto valutama može predstavljati rizik kada je u pitanju usaglašavanje. Kada je podrijetlo kripto valute nepoznato, a valuta može proizaći iz mračnog interneta, lako se može pojaviti sumnja na pranje novca.
saglasnost
Budući da kriptovaluta još nije regulirana i da je anonimnost u transakcijama osigurana, to je atraktivno sredstvo plaćanja koje se koristi za kriminalne aktivnosti. Stoga kriptovaluta ima neku vrstu negativne konotacije u Holandiji. To pokazuje i činjenica da holandska uprava za finansijske usluge i tržišta savjetuje da se ne trguje kriptovalutama. Oni navode da korištenje kriptovaluta predstavlja rizike u pogledu ekonomskog kriminala, jer se lako može pojaviti pranje novca, obmana, prijevara i manipulacija.
[4] To znači da morate biti vrlo precizni u poštivanju pravila kada radite s kriptovalutama. Morate biti u mogućnosti pokazati da kriptovaluta koju dobijete nije stečena nezakonitim aktivnostima. Morate biti u mogućnosti dokazati da ste zaista istražili porijeklo kriptovalute koju ste dobili. Ovo bi se moglo pokazati teškim za ljude koji koriste kriptovalute koje se često ne mogu identificirati. Vrlo često, kada holandski sud donese odluku o kriptovaluti, to je unutar kriminalnog spektra.
Trenutno vlasti ne prate aktivno trgovinu kriptovalutama. Međutim, kriptovalute imaju njihovu pažnju. Stoga, kada kompanija ima odnos s kriptovalutama, vlasti će biti dodatno oprezne. Vlasti će vjerovatno htjeti da znaju kako se dolazi do kriptovaluta i kakvo je porijeklo valute. Ako ne možete pravilno odgovoriti na ova pitanja, može se pojaviti sumnja u pranje novca ili druga krivična djela i pokrenuti istragu u vezi s vašom organizacijom.
Regulacija kripto valute
Kao što je gore navedeno, kriptovaluta još nije regulirana. Međutim, trgovina i korištenje kriptovaluta vjerojatno će biti strogo regulirani, zbog kriminalnih i financijskih rizika koje kriptovaluta nosi. Regulacija kriptovaluta tema je razgovora širom svijeta. Međunarodni monetarni fond (organizacija Ujedinjenih naroda koja radi na globalnoj monetarnoj saradnji, osiguravanju finansijske stabilnosti i olakšavanju međunarodne trgovine) poziva na globalnu koordinaciju o kriptovalutama jer upozorava na finansijske i kriminalne rizike.
[5] Evropska unija raspravlja o tome da li da reguliše ili nadgleda kriptovalute, iako još nisu kreirali posebno zakonodavstvo. Nadalje, regulacija kriptovalute je predmet debate u nekoliko pojedinačnih zemalja, kao što su Kina, Južna Koreja i Rusija. Ove zemlje poduzimaju ili žele poduzeti korake kako bi uspostavile pravila koja se tiču kriptovaluta. U Holandiji, Uprava za finansijske usluge i tržišta je istakla da investicione firme imaju opštu obavezu da budu oprezne kada nude Bitcoin-fjučerse malim investitorima u Holandiji.
To podrazumijeva da ove investicione firme moraju voditi računa o interesima svojih klijenata na profesionalan, pošten i pošten način.[6] Globalna rasprava o regulaciji kriptovaluta pokazuje da brojne organizacije smatraju da je potrebno uspostaviti barem neku vrstu zakona.
zaključak
Sa sigurnošću se može reći da je kriptovaluta u procvatu. Međutim, čini se da ljudi zaboravljaju da trgovanje i korištenje ovih valuta također može potaknuti određene rizike. Prije nego što shvatite, možda ćete potpasti u djelokrug holandskog krivičnog zakona kada se bavite kriptovalutama. Ove valute se često povezuju sa kriminalnim aktivnostima, posebno pranjem novca. Poštovanje je stoga veoma važno za kompanije koje ne žele da budu krivično gonjene za krivična dela.
Znanje o porijeklu kriptovaluta igra veliku ulogu u tome. Budući da kriptovaluta ima donekle negativnu konotaciju, zemlje i organizacije raspravljaju o tome treba li ili ne uspostaviti propise koji se tiču kriptovaluta. Iako su neke zemlje već poduzele korake ka regulaciji, može proći još neko vrijeme prije nego što se postigne regulacija širom svijeta. Stoga je od velike važnosti da kompanije budu oprezne kada rade s kriptovalutama i da vode računa o usklađenosti.
Kontakt
Ako imate pitanja ili komentara nakon čitanja ovog članka, slobodno kontaktirajte Ruby van Kersbergen, advokata u Law & More preko [email zaštićen]ili Tom Meevis, advokat u Law & More preko [email zaštićen]ili pozovite +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële kriptovalute, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Izvještaj Fintech i Finansijske usluge: uvodna razmatranja, Međunarodni monetarni fond 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.