Kripto valuta: budite svjesni rizika usklađenosti

Uvod

U našem brzo razvijajućem se društvu kriptovaluta postaje sve popularnija. Trenutno postoje mnoge vrste kriptovaluta, poput Bitcoin, Ethereum i Litecoin. Kripto valute su isključivo digitalne, a valute i tehnologija čuvaju se primjenom blockchain tehnologije. Ova tehnologija čuva siguran zapis svake transakcije na jednom mjestu. Nitko ne kontrolira blockchain budući da su ti lanci decentralizirani na svakom računalu koje ima novčanik kripto valute. Blockchain tehnologija takođe pruža anonimnost za korisnike kripto valute. Nedostatak kontrole i anonimnosti korisnika mogao bi predstavljati određene rizike za poduzetnike koji žele koristiti kripto valutu u svojoj tvrtki. Ovaj je članak nastavak našeg prethodnog članka, „Kripto valuta: pravni aspekti revolucionarne tehnologije“. Iako se ovaj prethodni članak uglavnom približio općim pravnim aspektima kripto valute, ovaj se članak fokusira na rizike s kojima se vlasnici preduzeća mogu suočiti prilikom bavljenja kripto valutama i važnost usaglašavanja.

 

Postoji rizik sumnje u pranje novca

Iako kripto valuta stječe popularnost, ona još uvijek nije regulirana u Holandiji i ostatku Europe. Zakonodavci rade na implementaciji detaljnih propisa, ali to će biti dug proces. Međutim, holandski nacionalni sudovi već su donijeli nekoliko presuda u slučajevima koji se tiču ​​kriptovaluta. Iako se nekoliko odluka odnosilo na pravni status kriptovalute, većina slučajeva bila je u okviru kriminalnog spektra. Pranje novca igralo je veliku ulogu u ovim presudama.

Pranje novca je aspekt koji treba uzeti u obzir kako bi se osiguralo da vaša organizacija ne spada u područje holandskog krivičnog zakona. Pranje novca je kažnjivo djelo prema holandskom krivičnom zakonu. Ovo je utvrđeno u člancima 420bis, 420ter i 420 Nizozemskog krivičnog zakona. Pranje novca je dokazano kada osoba prikrije stvarnu prirodu, porijeklo, otuđenje ili premještanje određenog dobra ili sakrije ko je korisnik ili nositelj dobra, istovremeno svjestan da je dobro proizašlo iz kriminalnih aktivnosti. Čak i kada osoba nije bila izričito svjesna činjenice da je dobro proizašlo iz kriminalnih aktivnosti, ali je s pravom mogla pretpostaviti da je to slučaj, može biti proglašena krivom za pranje novca. Ova dela se kažnjavaju zatvorom do četiri godine (zbog toga što su svjesni zločinačkog porijekla), zatvorom do jedne godine (zbog razumne pretpostavke) ili novčanom kaznom do 67.000 eura. Ovo je utvrđeno u članu 23. Holandskog krivičnog zakona. Osoba koja stvori naviku pranja novca može čak biti zatvorena do šest godina.

Ispod je nekoliko primjera u kojima su holandski sudovi prenijeli upotrebu kriptovalute:

  • Bilo je slučaja u kojem je osoba optužena za pranje novca. Novac koji je dobiven pretvaranjem bitcoina u fijat novac. Ti su bitcoini nabavljeni preko mračnog weba na kojem su IP adrese korisnika prikrivene. Istrage su pokazale da se tamni web koristi gotovo isključivo za trgovanje ilegalnom robom koja se plaća bitcoinima. Stoga je sud pretpostavio da su bitcoini dobiveni putem mračnog interneta kriminalnog porijekla. Sud je naveo da je osumnjičeni primio novac koji je stekao pretvaranjem bitcoina kriminalnog porijekla u fiat novac. Osumnjičeni je bio svjestan da su bitcoini često kriminalnog porijekla. Ipak nije istražio porijeklo fiat novca koji je pribavio. Stoga je svjesno prihvatio značajne šanse da je novac koji je dobio dobijen ilegalnim aktivnostima. Osudjen je zbog pranja novca. [1]
  • U ovom slučaju, Fiskalna služba za informacije i istrage (na holandskom: FIOD) pokrenula je istragu o trgovcima bitcoinima. Osumnjičeni je, u ovom slučaju, dobavljao bitcoine trgovcima i pretvorio ih u fijat novac. Osumnjičeni je koristio internetski novčanik na kojem su deponovane brojne količine bitcoina, koji su proizašli iz mračnog spleta. Kao što je spomenuto u gornjem slučaju, pretpostavlja se da su za ove bitcoine ilegalnog porijekla. Osumnjičeni je odbio dati pojašnjenja u vezi sa poreklom bitcoina. Sud je izjavio da je osumnjičeni dobro upoznat sa ilegalnim porijeklom bitcoina jer je otišao do trgovaca koji garantuju anonimnost svojih klijenata i tražio visoku proviziju za ovu uslugu. Stoga je sud izjavio kako se namjera osumnjičenog može pretpostaviti. Osudjen je zbog pranja novca. [2]
  • Sljedeći se slučaj odnosi na nizozemsku banku ING. ING je potpisao bankarski ugovor s trgovcem bitcoin-om. Kao banka, ING ima određene obaveze praćenja i istrage. Otkrili su kako je njihov klijent koristio novčani novac za kupovinu bitcoina za treće strane. ING je okončao svoju vezu jer se porijeklo plaćanja u gotovini ne može provjeriti i novac bi se mogao pribaviti nezakonitim aktivnostima. ING se osjećao kao da više nisu u mogućnosti ispuniti svoje obaveze prema KYC-u jer nisu mogli jamčiti da njihovi računi nisu korišteni za pranje novca i izbjegavanje rizika koji se tiču ​​integriteta. Sud je izjavio da je klijent ING-a nedovoljan u dokazivanju da je novčani novac zakonitog porijekla. Stoga je ING-u omogućeno da prekine bankarske odnose. [3]

Ove presude pokazuju da rad s kripto valutama može predstavljati rizik kada je u pitanju usaglašavanje. Kada je podrijetlo kripto valute nepoznato, a valuta može proizaći iz mračnog interneta, lako se može pojaviti sumnja na pranje novca.

saglasnost

Since cryptocurrency is not yet regulated and anonymity in transactions is ensured, it is an attractive means of payment to be used for criminal activities. Therefore, cryptocurrency has some sort of negative connotation in the Netherlands. This is also shown in the fact that the Dutch Financial Services and Markets Authority advises against trading in cryptocurrencies. They state that using cryptocurrencies poses risks with regard to economic crimes, since money laundering, deception, fraud, and manipulation can easily arise.[4] This means you have to be very accurate with compliance when dealing with cryptocurrency. You have to be able to show that the cryptocurrency you receive is not obtained through illegal activities. You have to be able to prove you really investigated the origin of the cryptocurrency you received. This could prove to be difficult for the people who use cryptocurrency are often unidentifiable. Very often, when the Dutch court has a ruling concerning cryptocurrency, it is within the criminal spectrum. At the moment, authorities do not actively monitor the trade in cryptocurrencies. However, cryptocurrency does have their attention. Therefore, when a company has a relationship with cryptocurrency, authorities will be extra alert. Authorities will probably want to know how the cryptocurrency is obtained and what the origin of the currency is. If you cannot answer these questions properly, suspicion of money laundering or other criminal offenses may arise and an investigation concerning your organization might be started.

Regulacija kripto valute

As stated above, cryptocurrency is not yet regulated. However, the trade and use of cryptocurrencies will probably be strictly regulated, due to the criminal and financial risks cryptocurrency entails. The regulation of cryptocurrency is a topic of conversation all around the world. The International Monetary Fund (a United Nations organization that works on global monetary cooperation, securing financial stability and facilitating international trade) is calling for global coordination on cryptocurrencies as it warned for both financial and criminal risks.[5] The European Union is debating whether to regulate or monitor cryptocurrencies, though they have not yet created specific legislation. Furthermore, regulation of cryptocurrency is a subject of debate in several individual countries, such as China, South-Korea, and Russia. These countries are taking or want to take steps in order to establish rules concerning cryptocurrencies. In the Netherlands, the Financial Services and Markets Authority has pointed out that investment firms have a general duty of care when they offer Bitcoin-futures to retail investors in the Netherlands. This entails that these investment firms must take care of the interest of their clients in a professional, fair and honest way.[6] The global discussion on the regulation of cryptocurrency shows that numerous of organizations think it is necessary to establish at least some kind of legislation.

zaključak

Sigurno je reći da kripto valuta cvjeta. Međutim, čini se da ljudi zaboravljaju da trgovanje i upotreba tih valuta može podrazumijevati i određene rizike. Pre nego što to saznate, možete pasti na područje holandskog krivičnog zakona kada se bavite kripto valutama. Ove su valute često povezane s kriminalnim aktivnostima, posebno pranjem novca. Ispunjavanje je stoga vrlo važno za kompanije koje ne žele biti procesuirane zbog krivičnih djela. Poznavanje porijekla kriptovaluta u tome igra veliku ulogu. Budući da kripto valuta ima pomalo negativnu konotaciju, zemlje i organizacije raspravljaju o tome hoće li uspostaviti propise koji se odnose na kripto valute ili ne. Iako su neke zemlje već preduzele korake ka regulaciji, možda će trebati određeno vrijeme da se postigne regulacija širom svijeta. Stoga je od velike važnosti da kompanije budu oprezne u radu sa kripto valutama i da pripaze na poštovanje pravila.

kontakt

Ako imate pitanja ili komentara nakon čitanja ovog članka, slobodno se obratite Maximu Hodaku, advokatu advokata Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl, or Tom Meevis, an attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, or call +31 (0)40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, ‘Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Report Fintech i Finansijske usluge: uvodna razmatranja, Međunarodni monetarni fond 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, ‘Bitcoin Futures: AFM op ’, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

Udio