Kripto valuta: budite svjesni rizika usklađenosti

Uvod

U našem brzo razvijajućem se društvu kriptovaluta postaje sve popularnija. Trenutno postoje mnoge vrste kriptovaluta, poput Bitcoin, Ethereum i Litecoin. Kripto valute su isključivo digitalne, a valute i tehnologija čuvaju se primjenom blockchain tehnologije. Ova tehnologija čuva siguran zapis svake transakcije na jednom mjestu. Nitko ne kontrolira blockchain budući da su ti lanci decentralizirani na svakom računalu koje ima novčanik kripto valute. Blockchain tehnologija takođe pruža anonimnost za korisnike kripto valute. Nedostatak kontrole i anonimnosti korisnika mogao bi predstavljati određene rizike za poduzetnike koji žele koristiti kripto valutu u svojoj tvrtki. Ovaj je članak nastavak našeg prethodnog članka, „Kripto valuta: pravni aspekti revolucionarne tehnologije“. Iako se ovaj prethodni članak uglavnom približio općim pravnim aspektima kripto valute, ovaj se članak fokusira na rizike s kojima se vlasnici preduzeća mogu suočiti prilikom bavljenja kripto valutama i važnost usaglašavanja.

 

Postoji rizik sumnje u pranje novca

Iako kripto valuta stječe popularnost, ona još uvijek nije regulirana u Holandiji i ostatku Europe. Zakonodavci rade na implementaciji detaljnih propisa, ali to će biti dug proces. Međutim, holandski nacionalni sudovi već su donijeli nekoliko presuda u slučajevima koji se tiču ​​kriptovaluta. Iako se nekoliko odluka odnosilo na pravni status kriptovalute, većina slučajeva bila je u okviru kriminalnog spektra. Pranje novca igralo je veliku ulogu u ovim presudama.

Pranje novca je aspekt koji treba uzeti u obzir kako bi se osiguralo da vaša organizacija ne spada u područje holandskog krivičnog zakona. Pranje novca je kažnjivo djelo prema holandskom krivičnom zakonu. Ovo je utvrđeno u člancima 420bis, 420ter i 420 Nizozemskog krivičnog zakona. Pranje novca je dokazano kada osoba prikrije stvarnu prirodu, porijeklo, otuđenje ili premještanje određenog dobra ili sakrije ko je korisnik ili nositelj dobra, istovremeno svjestan da je dobro proizašlo iz kriminalnih aktivnosti. Čak i kada osoba nije bila izričito svjesna činjenice da je dobro proizašlo iz kriminalnih aktivnosti, ali je s pravom mogla pretpostaviti da je to slučaj, može biti proglašena krivom za pranje novca. Ova dela se kažnjavaju zatvorom do četiri godine (zbog toga što su svjesni zločinačkog porijekla), zatvorom do jedne godine (zbog razumne pretpostavke) ili novčanom kaznom do 67.000 eura. Ovo je utvrđeno u članu 23. Holandskog krivičnog zakona. Osoba koja stvori naviku pranja novca može čak biti zatvorena do šest godina.

Ispod je nekoliko primjera u kojima su holandski sudovi prenijeli upotrebu kriptovalute:

  • Bilo je slučaja u kojem je osoba optužena za pranje novca. Novac koji je dobiven pretvaranjem bitcoina u fijat novac. Ti su bitcoini nabavljeni preko mračnog weba na kojem su IP adrese korisnika prikrivene. Istrage su pokazale da se tamni web koristi gotovo isključivo za trgovanje ilegalnom robom koja se plaća bitcoinima. Stoga je sud pretpostavio da su bitcoini dobiveni putem mračnog interneta kriminalnog porijekla. Sud je naveo da je osumnjičeni primio novac koji je stekao pretvaranjem bitcoina kriminalnog porijekla u fiat novac. Osumnjičeni je bio svjestan da su bitcoini često kriminalnog porijekla. Ipak nije istražio porijeklo fiat novca koji je pribavio. Stoga je svjesno prihvatio značajne šanse da je novac koji je dobio dobijen ilegalnim aktivnostima. Osudjen je zbog pranja novca. [1]
  • U ovom slučaju, Fiskalna služba za informacije i istrage (na holandskom: FIOD) pokrenula je istragu o trgovcima bitcoinima. Osumnjičeni je, u ovom slučaju, dobavljao bitcoine trgovcima i pretvorio ih u fijat novac. Osumnjičeni je koristio internetski novčanik na kojem su deponovane brojne količine bitcoina, koji su proizašli iz mračnog spleta. Kao što je spomenuto u gornjem slučaju, pretpostavlja se da su za ove bitcoine ilegalnog porijekla. Osumnjičeni je odbio dati pojašnjenja u vezi sa poreklom bitcoina. Sud je izjavio da je osumnjičeni dobro upoznat sa ilegalnim porijeklom bitcoina jer je otišao do trgovaca koji garantuju anonimnost svojih klijenata i tražio visoku proviziju za ovu uslugu. Stoga je sud izjavio kako se namjera osumnjičenog može pretpostaviti. Osudjen je zbog pranja novca. [2]
  • Sljedeći se slučaj odnosi na nizozemsku banku ING. ING je potpisao bankarski ugovor s trgovcem bitcoin-om. Kao banka, ING ima određene obaveze praćenja i istrage. Otkrili su kako je njihov klijent koristio novčani novac za kupovinu bitcoina za treće strane. ING je okončao svoju vezu jer se porijeklo plaćanja u gotovini ne može provjeriti i novac bi se mogao pribaviti nezakonitim aktivnostima. ING se osjećao kao da više nisu u mogućnosti ispuniti svoje obaveze prema KYC-u jer nisu mogli jamčiti da njihovi računi nisu korišteni za pranje novca i izbjegavanje rizika koji se tiču ​​integriteta. Sud je izjavio da je klijent ING-a nedovoljan u dokazivanju da je novčani novac zakonitog porijekla. Stoga je ING-u omogućeno da prekine bankarske odnose. [3]

Ove presude pokazuju da rad s kripto valutama može predstavljati rizik kada je u pitanju usaglašavanje. Kada je podrijetlo kripto valute nepoznato, a valuta može proizaći iz mračnog interneta, lako se može pojaviti sumnja na pranje novca.

saglasnost

Budući da kriptovaluta još nije regulirana i osigurana je anonimnost u transakcijama, to je atraktivno sredstvo plaćanja koje se koristi za kriminalne radnje. Stoga kriptovaluta ima neku vrstu negativne konotacije u Holandiji. To se pokazuje i u činjenici da holandska Uprava za finansijske usluge i tržišta savjetuje da se ne trguje kriptovalutama. Oni navode da upotreba kriptovaluta predstavlja rizik za ekonomske zločine, jer lako može doći do pranja novca, obmane, prevare i manipulacije. [4] To znači da morate biti vrlo precizni u usklađivanju kada se bavite kriptovalutom. Morate biti u stanju pokazati da kriptovaluta koju primate nije stečena nezakonitim aktivnostima. Morate biti u mogućnosti dokazati da ste zaista istraživali porijeklo kriptovalute koju ste dobili. To bi se moglo pokazati teškim za ljude koji koriste kriptovalute često su neidentificirani. Vrlo često, kada holandski sud donese presudu koja se odnosi na kriptovalute, ona je u kriminalnom spektru. Trenutno vlasti ne prate aktivno trgovinu kriptovalutama. Međutim, kriptovaluta im posvećuje pažnju. Stoga, kada kompanija ima odnos s kriptovalutom, vlasti će biti na oprezu. Vlasti će vjerojatno željeti znati kako se dolazi do kriptovalute i koje je porijeklo valute. Ako ne možete pravilno odgovoriti na ova pitanja, može se pojaviti sumnja u pranje novca ili druga krivična djela i možda će biti pokrenuta istraga koja se tiče vaše organizacije.

Regulacija kripto valute

Kao što je gore rečeno, kriptovaluta još nije regulirana. Međutim, trgovina i upotreba kriptovaluta vjerojatno će biti strogo regulirana zbog kriminalnih i financijskih rizika koje kripto valuta podrazumijeva. Regulacija kriptovaluta tema je razgovora širom svijeta. Međunarodni monetarni fond (organizacija Ujedinjenih nacija koja radi na globalnoj monetarnoj saradnji, osiguravajući finansijsku stabilnost i olakšavajući međunarodnu trgovinu) poziva na globalnu koordinaciju kriptovaluta, upozoravajući i na finansijske i na kriminalne rizike. [5] Europska unija raspravlja o tome hoće li regulirati ili nadzirati kriptovalute, iako još uvijek nisu stvorile posebno zakonodavstvo. Nadalje, regulacija kriptovaluta predmet je rasprave u nekoliko pojedinačnih zemalja, poput Kine, Južne Koreje i Rusije. Te zemlje poduzimaju ili žele poduzeti korake kako bi uspostavile pravila koja se odnose na kriptovalute. U Holandiji je Uprava za financijske usluge i tržišta istakla da investicijske kompanije imaju opću dužnost brige kada nude bitcoin futures malim investitorima u Holandiji. To podrazumijeva da ove investicijske kuće moraju voditi brigu o interesu svojih klijenata na profesionalan, pošten i pošten način. [6] Globalna rasprava o regulaciji kriptovaluta pokazuje da brojne organizacije smatraju da je potrebno uspostaviti barem neku vrstu zakona.

zaključak

Sigurno je reći da kripto valuta cvjeta. Međutim, čini se da ljudi zaboravljaju da trgovanje i upotreba tih valuta može podrazumijevati i određene rizike. Pre nego što to saznate, možete pasti na područje holandskog krivičnog zakona kada se bavite kripto valutama. Ove su valute često povezane s kriminalnim aktivnostima, posebno pranjem novca. Ispunjavanje je stoga vrlo važno za kompanije koje ne žele biti procesuirane zbog krivičnih djela. Poznavanje porijekla kriptovaluta u tome igra veliku ulogu. Budući da kripto valuta ima pomalo negativnu konotaciju, zemlje i organizacije raspravljaju o tome hoće li uspostaviti propise koji se odnose na kripto valute ili ne. Iako su neke zemlje već preduzele korake ka regulaciji, možda će trebati određeno vrijeme da se postigne regulacija širom svijeta. Stoga je od velike važnosti da kompanije budu oprezne u radu sa kripto valutama i da pripaze na poštovanje pravila.

kontakt

Ako imate pitanja ili komentara nakon čitanja ovog članka, slobodno se obratite Maximu Hodaku, advokatu advokata Law & More putem maxim.hodak@lawandmore.nl ili Toma Meevisa, odvjetnika u Law & More putem tom.meevis@lawandmore.nl ili nazovite +31 (0) 40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële kriptovalute, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Izvještaj Fintech i Finansijske usluge: uvodna razmatranja, Međunarodni monetarni fond 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

Udio